Договір банківського рахунку

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

План
Введення
Глава 1. Поняття та сутність договору банківського рахунку
1.1 Коротка характеристика історичного розвитку договору банківського рахунку
1.2 Поняття, форма та умови договору банківського рахунку
1.3 Правова природа договору банківського рахунку
Глава 2. Види рахунків та відмежування договору банківського рахунку від інших угод
2.1 Види банківських рахунків і рахунків за вкладами
2.2 Відмежування договору банківського рахунку від інших цивільно-правових угод
Глава 3. Основні правовідносини банку і клієнта
3.1 Укладення договору банківського рахунку
3.2 Виконання договору банківського рахунку
3.3 Списання грошових коштів з рахунку
3.4 Розірвання договору банківського рахунку та його правові наслідки
Висновок
Список використаних джерел та літератури

Введення

Відкриття та ведення банківських рахунків - одна з найбільш традиційних банківських операцій і, мабуть, найбільш поширена банківська послуга. Банківський рахунок - це те, з чого починається функціонування банківської системи країни [1]. У сучасній дійсності банківські рахунки стали не тільки невід'ємною частиною господарської діяльності індивідуальних підприємців та юридичних осіб, але і частиною повсякденного життя фізичних осіб.
Договір банківського рахунку широко поширений в банківській практиці. Разом з тим залишається чимало спірних питань його про юридичну та економічну природу і виконуваних за рахунком операціях [2]. Банківські рахунки увійшли в життя кожного: часом фізична або юридична особа має не просто банківський рахунок, а кілька рахунків в іноземних валютах. При цьому в Росії щодня здійснюються мільйони операцій за рахунками громадян, підприємців, юридичних осіб - резидентів і нерезидентів.
Договір банківського рахунку спрямований не тільки на забезпечення будь-яких фінансових цілей фізичних та юридичних осіб. Важливою метою банківського рахунку є забезпечення циркуляції грошової маси [3]. Забезпечити стабільність ринку банківських послуг - одне з найважливіших завдань держави, оскільки саме воно при встановленні правового регулювання має можливості враховувати найважливіші економічні показники і закономірності в даній сфері. Крім того, стабільність цивільного обороту залежить від стабільності та досконалості правового регулювання відносин, що виникають з договорів банківського рахунку і від сумлінності сторін при виконанні прийнятих на себе зобов'язань [4].
На вивченням проблем, пов'язаних з договором банківського рахунку, спрямовані наукові роботи таких авторів, як: Аграновський А.В., Борисенко А.А., Брагінський М.І., Витрянский В., Гузнов А.Г., Дружкова Г.А ., Ємельянцев В.П., Курбатов А.Я., Мозолін В.П., Новосьолова Л.О., Садиков Р.Р., самовила Ф., Сарбаш С.В., Суханов Е.А., Флейшиц Е . А., Щелконов Є.М. та інших.
Об'єктом дослідження цієї курсової роботи є особливості правового регулювання договору банківського. Предмет дослідження становить діяльність різних учасників договору банківського рахунку.
Тема роботи стосується кожної фізичної та юридичної особи, отже, не може бути неактуальною. Актуальність курсової роботи полягає і в тому, що існує безліч статей і наукових робіт, які розкривають поняття та особливості договору банківського рахунку, при цьому трактування авторів сильно розходяться по ряду найважливіших питань. Тому я вважаю вкрай важливим розглянути різні наукові підходи до договору банківського рахунку та проаналізувати цивільне законодавство, що стосується досліджуваної сфери.
Мета курсової роботи полягає в тому, щоб дослідити сутність і правову природу договору банківського рахунку, питання його укладання, виконання і розірвання.
Завданнями курсової роботи є:
- Розгляд історії становлення правового регулювання банківського рахунку;
- Вивчення сучасного законодавчого регулювання договору банківського рахунку;
- Аналіз поняття договору і його умов;
- Розгляд змісту договору банківського рахунку;
- Дослідження особливостей договору банківського рахунку, його ролі договору банківського рахунку в сучасних цивільно-правових відносинах.
Методологічну основу дослідження становить загальний діалектико-матеріалістичний метод, ретроспективний метод і методи аналізу, синтезу, порівняльного правознавства.

Глава 1. Поняття та сутність договору банківського рахунку

1.1 Коротка характеристика історичного розвитку договору банківського рахунку

Поява договору банківського рахунку, по всій видимості, стало результатом розвитку договору банківського вкладу (депозиту) шляхом збагачення його утримання за рахунок обов'язків банку щодо здійснення все нових і нових банківських операцій і операцій за дорученнями вкладників, спрямованих на їх обслуговування [5].
До виникнення банківських рахунків їх роль виконували вклади для розрахунків. Активний розвиток операцій по банківських рахунках і поява нових видів банківських рахунків у Росії відбувається у другій половині XIX ст. після проведення реформ імператора Олександра II вже з появою десятків банків у Росії.
За свідченням П.П. Цитович, вже до кінця 19 століття в практиці російських банків поряд з традиційними видами банківських вкладів (вклади для звернення з відсотків, вклади на зберігання, вічні вклади) широко застосовувався такий вид вкладу, як вклад на поточний рахунок [6].
Після Лютневої та Жовтневої революцій 1917 р., почалася ліквідація існувала банківської системи. Починаючи з 20-х років 20 століття, було утворено достатню кількість різних кредитних установ, в тому числі акціонерних банків, що здійснюють операції по банківських рахунках [7].
У радянський період правове регулювання банківських рахунків і операцій за ними здійснювалося досить обширним масивом нормативних актів, прийнятих різними державними органами. Спочатку це були декрети і постанови ЦВК, РНК, Наркомфіну та інших органів, потім - постанови Ради Міністрів, в тому числі спільно прийняті з ЦК КПРС, статути Державного та інших банків, галузеві нормативні акти, провідну роль серед яких грали інструкції, листи, накази і телеграми Державного банку СРСР.
Декрет РНК від 30 червня 1921 р. «Про скасування обмежень грошового обігу та заходи до розвитку вкладний і перекладної операцій» відмінив всі обмеження щодо розміру грошових сум, що знаходяться на руках приватних осіб, і встановив вперше в радянський період банківську таємницю. Постановою «Про вкладних операціях Держбанку і про правила прийому грошових переказів за кордон», затвердженим РНК 1 квітня 1922, Держбанку було надано право приймати на поточні рахунки і у вклади золото і срібло в монеті і злитках і іноземну валюту, з умовою повернення вкладникові його внеску тими ж металами або валютою, але з виплатою відсотків у валюті РРФСР. У результаті видання цього дуже важливого документа з'явилося два нових види поточних рахунків: для зберігання іноземної валюти з виплатою відсотків і для зберігання дорогоцінних металів з виплатою відсотків. Після доповнень 1924-1926 рр.. кредитні установи, що приймають іноземну валюту на поточні рахунки, мали право виплачувати відсотків за ними у валюті рахунку. Значної зміни правове регулювання даної сфери зазнало в середині 30-х років, а потім у середині 50-х років 20 століття.
До моменту початку сучасної правової реформи цивільного законодавства регулює банківське обслуговування в середині 90-х років, основними кодифікованими нормативними актами були Цивільний кодекс РРФСР і Основи громадянського Законодавства Союзу РСР. Названі нормативні акти містили досить вузькі норми, що регулюють укладання договорів банківського рахунку та банківське обслуговування громадян в цілому [8]. Так, глава 34 (Розрахункові та кредитні відносини) Цивільного кодексу РРФСР містила всього 5 статей спрямованих на регулювання порядку розрахунків, з них всього 2 статті - ст.394 (Банківські позики громадянам) і ст.395 (Вклади громадян у кредитних установах).

1.2 Поняття, форма та умови договору банківського рахунку

Виходячи з пункту 845 Цивільного кодексу Російської Федерації, за договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
В.П. Ємельянцев, провівши аналіз норм цивільного законодавства та підзаконних актів, сформулював, на мій погляд, одне з найбільш вдалих визначень договору банківського рахунку: «За договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати від клієнта та третіх осіб грошові кошти в готівковій та безготівковій формах, зараховувати зазначені суми в безготівковій формі на рахунок клієнта, виконувати доручення клієнта щодо перерахування грошових коштів з рахунку клієнта на рахунки третіх осіб, на рахунки клієнта в інших кредитних організаціях, видавати клієнту грошові кошти в готівковій формі, вчиняти інші передбачені законом, договором або банківськими правилами операції, а клієнт зобов'язується виплатити банку винагороду, обумовлену договором ». [9] Таке розуміння договору відображає його правову сутність і призначення, і розкриває основні права і обов'язки його сторін.
Законодавство про договір банківського рахунку не містить будь-яких спеціальних правил щодо його форми. Отже, необхідно виходити із загальних норм ЦК РФ про письмову форму угод юридичних осіб між собою і з громадянами (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Договір банківського рахунку на практиці оформляється, як правило, двома способами: шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиного документа і без такого документа. Відсутність договору банківського рахунку у вигляді єдиного документа, підписаного сторонами, не означає відсутності договірних відносин. Подача клієнтом заяви про відкриття рахунку є офертою, а дозвільний напис керівника банку - акцептом. Істотною рисою грошового зобов'язання банку по банківському рахунку є його абстрактний характер, тобто угода відірвана від свого заснування [10].
Об'єктом договору банківського рахунку є дії банку, на які має право претендувати клієнт, - здійснення розрахункових операцій, ведення рахунку та оплата його залишку. Мета договору банківського рахунку укладається у вчиненні розрахункових операцій за дорученням клієнта. Метою ж власника рахунку, що вступає у відносини з банком за договором банківського рахунку, є забезпечення доступу до системи безготівкових розрахунків. Предмет договору банківського рахунку не обмежується послугами банку з відкриття та ведення рахунку [11]. Такий договір укладається банками в ході здійснення своєї підприємницької діяльності. Із зазначеної причини договір банківського рахунку повинен вважатися оплатним. Відшкодувальний характер договору банківського рахунку підтверджується спеціальними правилами про кредитування рахунку [12]. Згідно зі ст. 850 ГК РФ у випадках, коли відповідно до договору банківського рахунка банк здійснює платежі з рахунку, незважаючи на відсутність грошових коштів, банк вважається надав клієнтові кредит на відповідну суму від дня здійснення такого платежу, а відносини сторін регулюються нормами про позику та кредит [13 ].
Крім того, відповідно до статті 851 ГК РФ, у випадках, передбачених договором банківського рахунку, клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Плата за послуги банку може стягуватися банком після закінчення кожного кварталу з грошових коштів клієнта, що знаходяться на рахунку, якщо інше не передбачено договором банківського рахунку. Банк також може сплачувати клієнту відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, сума яких зараховується на рахунок, якщо інше не передбачено договором банківського рахунку. Сума відсотків зараховується у строки, передбачені договором, а у разі, коли такі терміни договором не передбачені, після закінчення кожного кварталу. Відсотки сплачуються банком у розмірі, що визначається договором банківського рахунку, а за відсутності в договорі відповідної умови в розмірі, зазвичай уплачиваемом банком за вкладами до запитання.
Зміст договору банківського рахунку складають такі права і обов'язки сторін. За договором банківського рахунка банк зобов'язаний вести рахунок клієнта, вчасно і правильно здійснювати за дорученням клієнта розрахунково-касові операції, сплачувати клієнту за залишок коштів на його рахунку і зберігати банківську таємницю. У вузькому сенсі зміст договору банківського рахунку включає обов'язок кредитної організації виконувати або забезпечувати виконання безготівкових розрахункових операцій або їх частина [14].
При характеристиці правового зв'язку банку і клієнта недостатньо вказівки на їх зобов'язальний характер. Перш за все, необхідно враховувати, що в основі цього зв'язку лежить грошовий вимога клієнта до банку [15].
Не пізніше дня, наступного за датою надходження відповідного розрахункового документа, банк зобов'язаний розпочати виконання доручення клієнта про безготівкового перерахування коштів шляхом:
а) списання коштів з рахунку,
б) відправлення розрахункових документів в інший банк для завершення відповідної операції.
Встановлені ст. 849 ГК РФ терміни видачі та перерахування грошей можуть бути збільшені або зменшені законом, банківськими правилами. Строк не є істотною умовою договору банківського рахунку, який може бути і безстроковим. Однак за заявою однієї із сторін договору строк може стати його істотною умовою, якщо на цей рахунок досягнуто згоди (п. 1 ст. 432 ГК РФ). В останньому випадку закінчення терміну припиняє договір без судового рішення.
Під терміном "день", використаним у ст. 849 ГК РФ, слід розуміти «банківський» або «операційний» день, тобто частину робочого часу банку, коли він здійснює відповідні операції. Початок перебігу строків здійснення операцій за рахунком визначається моментом надходження в банк документів, встановлених банківськими правилами, які дозволяють банку правильно зробити записи за рахунком клієнта.
Особливістю правовідносин між клієнтом і кредитною організацією є те, що банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта (ст. 857 ГК РФ). Об'єктом охорони є відомості про особу клієнта, про їх операції та стан рахунку. Отже, кредитна організація не зобов'язана зберігати в таємниці відомості про контрагентів своїх клієнтів, а також іншу інформацію, яка не має безпосереднього відношення до банківського рахунку (крім відомостей про клієнта), якщо вона не взяла на себе такі зобов'язання. Перелік операцій за рахунком, на які поширюється дія банківської таємниці, визначається відповідно до ст.848 ЦК. Таємниця поширюється і на рух вкладів (розмір, час і сума надходження або вилучення, від кого і за яких підстав надходять суми та ін.) Відомості, що становлять банківську таємницю, повинні бути отримані кредитною організацією в процесі здійснення банківських операцій і інших операцій.
Довідки по рахунках і вкладах фізичних осіб видаються кредитною організацією їм самим, судам, а за наявності згоди прокурора - органам попереднього слідства у справах, що перебувають у їх провадженні.
У разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право вимагати від банку відшкодування завданих збитків.

1.3 Правова природа договору банківського рахунку

Правова природа договору банківського рахунку носить суперечливий характер. Е.А. Суханов вважає, що банківський рахунок є засіб організації та здійснення розрахунків, а також форма договору, укладеного між банком і клієнтом [16]. Відповідно до думки Курбатова А.Я., слід сприймати банківський рахунок як об'єкта правової діяльності [17].
Крім того, в юридичній науці існує, як мінімум, два основних підходи з питання про місце договору банківського рахунку в системі організації безготівкових розрахунків [18]. У поданні ряду авторів, договір банківського рахунку є самостійним видом договорів. У свою чергу, на думку прихильників іншого підходу, договір банківського рахунку відноситься до змішаних типами договорів, що містить елементи позики, доручення, зберігання, комісії [19]. В.П. Ємельянцев вважає, що «за своєю правовою сутності договір банківського рахунку видається як якась сукупність договорів доручення, агентування, зберігання та власне самого договору возмездного надання послуг» [20]. Тим не менш, договір банківського рахунку є цілком самостійним і законодавчо відокремленим від суміжних видів.
Питання про те, чи можна визнати договір банківського рахунку публічним, по-різному вирішується в літературі. На думку одних авторів, зазначений договір можна вважати публічним. Інші вважають, що він таким не є. [21] Мається точка зору, згідно з якою публічність договору має місце в тих випадках, коли клієнтом є фізична особа. Відповідно договір банківського рахунку з юридичною особою не розглядається в якості публічного. Представляється правильним думку тих авторів, які договір банківського рахунку публічним не вважають. Для такого висновку є наступні формальні підстави. Стаття 426 ЦК містить дві ознаки публічного договору. По-перше, комерційна організація зобов'язана укласти такий договір на вимогу споживача за наявності у неї відповідних можливостей. По-друге, ціна товарів, робіт і послуг, а також інші умови публічного договору встановлюються однаковими для всіх споживачів, за винятком випадків, коли законом і іншими правовими актами допускається надання пільг для окремих категорій споживачів. Перша ознака публічного договору в правовому режимі договору банківського рахунку є (п. 2 ст. 846 ЦК), а другий відсутня. Отже, аналіз чинного законодавства не дає підстав для віднесення договору банківського рахунку до числа публічних [22].
Договір банківського рахунку відноситься до числа консенсуальних договорів. Для визнання його укладеним яке набрало чинності потрібна лише підписання угоди між фізичною або юридичною особою - власником рахунку та банком, який повинен негайно відкрити рахунок. Цей договір є двостороннім і оплатним [23]. Він породжує права і обов'язки у кожної сторони правовідносин. Відповідно підставою обов'язку однієї сторони є виконання іншою стороною правовідносини своїх зустрічних зобов'язань за договором. Таким чином, договір банківського рахунку є казуальної угодою.

Глава 2. Види рахунків та відмежування договору банківського рахунку від інших угод

2.1 Види банківських рахунків і рахунків за вкладами

Для розуміння сутності і значення договору банківського рахунку для сучасного цивільного обороту необхідно розглянути різновиди рахунків, відкритих у відповідності з чинним законодавством та підзаконними актами.
Банки відкривають у валюті Російської Федерації та іноземних валютах наступні види рахунків:
- Поточні рахунки;
- Розрахункові рахунки;
- Бюджетні рахунки;
- Кореспондентські рахунки;
- Кореспондентські субрахунки;
- Рахунки довірчого управління;
- Депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів.
Поточні рахунки відкриваються фізичним особам для здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою. Їм приділяється найбільша увага в моїй курсовій роботі.
Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам, які не є кредитними організаціями, а також індивідуальним підприємцям або фізичним особам, які займаються у встановленому законодавством Російської Федерації порядку приватної практикою, для здійснення розрахунків, пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою.
Бюджетні рахунки відкриваються у випадках, встановлених законодавством Російської Федерації, особам, що здійснюють операції з коштами бюджетів всіх рівнів бюджетної системи Російської Федерації та державних позабюджетних фондів Російської Федерації.
Рахунки довірчого управління відкриваються довірчого керуючого для здійснення розрахунків, пов'язаних з діяльністю з довірчого управління.
Депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів відкриваються відповідно судам, підрозділам служби судових приставів, правоохоронним органам, нотаріусам для зарахування грошових коштів, що надходять у тимчасове розпорядження, при здійсненні ними встановленої законодавством Російської Федерації діяльності та в установлених законодавством Російської Федерації випадках [24].
Кореспондентські рахунки відкриваються кредитним організаціям. Банку Росії відкриваються кореспондентські рахунки в іноземних валютах. Кореспондентські субрахунки відкриваються філіям кредитних організацій. Вони використовуються для взаєморозрахунків у самій банківській системі і прямо не мають відношення до розрахунків між фізичними та юридичними особами, і не охоплюються в повному обсязі цивільно-правовим договором банківського рахунку.

2.2 Відмежування договору банківського рахунку від інших цивільно-правових угод

Погляд на правову природу договору банківського рахунку як на складну сукупність самостійних договорів або елементів цих договорів має ряд істотних недоліків. Тому слід розглянути співвідношення договору банківського рахунку з іншими передбаченими законодавством угодами.
Чинне законодавство не дає прямої відповіді на питання про те, чим договір банківського вкладу відрізняється від договору банківського рахунку. Зазначена ситуація породжує певні складності на практиці. Договір банківського рахунку не можна розглядати як договір про внесок, який помістили не на депозитний, а на розрахунковий, поточний або інший рахунок, як вважають деякі вчені [25]. Це два різних договору, які, проте, історично зберігають окремі спільні риси. Вклади являють разовий внесок (хоча договором можуть передбачатися і додаткові внески) певної суми грошей в банк на депозит і її разове вилучення. За вкладами, на відміну від поточних рахунків, немає руху надходжень і платежів. За ними банк не здійснює платежів і розрахунків. Коли конкретний договір банку з клієнтом припускає систематичне здійснення банком безготівкових розрахунків з кредиторами клієнта за вказівкою останнього і за його рахунок - перед нами договір банківського рахунку. Однак якщо в договорі зазначено, що повернення грошей може бути проведений банком за вказівкою клієнта шляхом безготівкових перерахувань, в тому числі на рахунки третіх осіб, а розрахунки за зобов'язаннями клієнта не допускаються, - перед нами договір банківського вкладу. Таким чином, конструкція договору банківського вкладу на відміну від договору банківського рахунку не допускає розрахункових операцій за винятком випадків прийому і повернення суми вкладу.
На думку Є.А. Флейшиц, в договорі банківського рахунку або зовсім немає переходу права власності, або цей перехід не має визначального значення. Таким чином, договір банківського вкладу зберігає дві риси договору позики: 1) сума «позики» надходить у розпорядження «позичальника» і 2) «позичальник» зобов'язаний повернути суму «позики» за законній вимозі позикодавця »[26].
Банк займається діяльністю по залученню коштів на рахунку не потім, щоб їх зберігати. Він має намір використовувати отримані кошти в якості кредитних ресурсів. На перший погляд, конструкція договору зберігання тут непридатна так само, як і щодо банківського вкладу. Проте мета, яку переслідує банк, залучаючи чужі грошові кошти, суперечить меті, яку переслідує клієнт, відкриваючи банківський рахунок: кошти, розміщені на рахунок, повинні бути завжди в розпорядженні клієнта, оскільки їх основне завдання - служити грошовим покриттям за розрахунковим операціях. Саме тому відповідно до п. 2 ст. 845 ЦК банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися ними.
Кредитування конкретного банку і банківської системи в цілому відбувається за рахунок коштів на рахунках в особливому порядку. Якщо б відносини з приводу залишку коштів на рахунку можна було б розглядати як договір позики, то видача кредиту повинна була б супроводжуватися зменшенням залишку коштів на рахунку клієнта. Тим часом цього не відбувається. Як відомо, банк видає кредити за рахунок загальних пасивів. Простіше кажучи, кредит видається позичальнику за рахунок усіх зібраних банком грошей знеособлено, без зменшення залишків коштів на рахунках конкретних клієнтів. І тільки правила бухгалтерського обліку та складання балансу не дозволяють банку видати кредитів більше, ніж він зібрав коштів: статті активу і пасиву бухгалтерського балансу банку повинні збігатися.
При наданні кредиту за рахунок коштів, що знаходяться на рахунках (на відміну від кредитування за рахунок строкових вкладів), відбувається додаткова емісія безготівкових грошей. При кредитуванні за рахунок коштів, поміщених клієнтом на строковий вклад, зазначена ситуація не виникає, оскільки до настання терміну повернення вкладу вкладник за загальним правилом позбавляється права скористатися сумою вкладу з метою здійснення платежів за своїми зобов'язаннями.
Таким чином, відносини між банком і клієнтом з приводу залишку коштів на рахунку, які походять від правовідносин за вкладами до запитання, в даний час настільки видозмінилися, що їх вже не можна однозначно віднести ні до позики, ні до зберігання. Крім того, не можна не помітити, що аналізовані відносини не можна звести тільки до обов'язку банку повернути клієнту вкладені ним кошти. Ці відносини набагато складніше, оскільки крім виконання вказаного обов'язку банк повинен вести облік постійно мінливого залишку коштів на рахунку клієнта. Звідси випливає, що відносини з приводу залишку коштів на рахунку придбали самостійний характер.
Укладаючи договір банківського рахунку, банк не приймає на себе зобов'язання зробити які-небудь конкретні розрахункові операції, що відповідало б конструкції комісії або доручення. На нього покладається загальний обов'язок здійснювати в майбутньому ті розрахункові операції, в яких виникне необхідність. Банк не має права відмовити клієнту у розрахункових операціях, якщо вказівки клієнта відповідають законодавству і є грошове покриття у вигляді залишку рахунку. Отже, той елемент договору банківського рахунку, який пов'язаний із здійсненням банком розрахункових операцій, ближче всього не до комісії, дорученням або агентським договором, а являє собою рамкову угоду про скоєння в майбутньому розрахункових операцій.
Таким чином, договір банківського рахунку слід розглядати як сукупність трьох видів відносин:
а) з приводу вчинення в майбутньому розрахункових операцій;
б) з приводу залишку рахунку (самостійний вид відносин);
в) з приводу обліку постійно мінливого залишку рахунку (різновид договору надання послуг) [27].
Основний елемент договору банківського рахунку - це зобов'язання банку здійснювати розрахункові операції. Зазначений елемент визначає юридичну мета договору банківського рахунку - безготівкові розрахунки. Другий і третій елементи договору банківського рахунку обслуговують основний: залишок на рахунку служить грошовим покриттям розрахункових операцій, безперервне здійснення яких змінює суму грошей на рахунку. Враховуючи нерозривний зв'язок обох елементів договору банківського рахунку, незвідність відносин по залишку рахунку ні до позики, ні до зберігання, необхідно зробити висновок, що договір банківського рахунку на сьогоднішній день є самостійним цивільно-правовим договором, що підтверджується відокремленим правовим регулюванням у Главі 45 Цивільного кодексу РФ.

Глава 3. Основні правовідносини банку і клієнта

3.1 Укладення договору банківського рахунку

Відповідно до пункту 1 статті 846 Цивільного кодексу Російської Федерації при укладанні договору банківського рахунку клієнту відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Разом з тим слід мати на увазі, що у разі, коли комерційним банком на підставі чинного законодавства, банківських правил розроблено і оголошений договір банківського рахунку певного виду, що містить єдині для всіх звернулися умови (ціна послуг банку, розмір відсотків, що сплачуються банком за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, і т. д. [28]), банк відповідно до абзацу 1 пункту 2 статті 846 ГК РФ зобов'язаний укласти такий договір з будь-яким клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на зазначених умовах.
Банк не має права відмовити у відкритті рахунку, вчинення відповідних операцій за яким передбачено законом, установчими документами банку та виданим йому дозволом (ліцензією), за винятком випадків, коли така відмова викликана відсутністю в банку можливості прийняти на банківське обслуговування або допускається законом або іншими правовими актами (наприклад, у разі відсутності належних документів у особи, яка бажає відкрити рахунок і т. п.)
Таким чином, банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами - затвердженими Центральним Банком і доповненими в конкретному банку банківської системи
При необгрунтованому ухиленні банку від укладення договору банківського рахунка клієнт має право пред'явити йому вимоги, передбачені пунктом 4 статті 445 ГК РФ, а саме звернутися до суду з вимогою про спонукання укласти договір, а так само вимагати відшкодування збитків, завданих відмовою банку укласти договір банківського рахунку.
Відкриття клієнтам банківських рахунків здійснюється банками за умови наявності у клієнта правоздатності (дієздатності). Підставою відкриття банківського рахунку є укладення договору банківського рахунку та подання всіх документів, визначених законодавством Російської Федерації. Відкриття клієнту банківського рахунку здійснюється лише в тому разі, якщо банком не тільки отримані всі передбачені документи, але і проведена ідентифікація клієнта. При відкритті банківського рахунка банк повинен встановити, чи діє особа, яка звернулася для відкриття рахунку, від свого імені або за дорученням і від імені іншої особи, яке буде клієнтом.
У разі якщо звернулася для відкриття рахунку особа є представником клієнта, банк зобов'язаний встановити особу представника клієнта, а також отримати документи, що підтверджують наявність у нього відповідних повноважень. Банк зобов'язаний мати у своєму розпорядженні копіями документів (яких відомостей про їх реквізити), що засвідчують особу клієнта або особи, особа якого необхідно встановити при відкритті банківського рахунку, рахунку за вкладом (депозитом) [29].
Банківський рахунок є відкритим з внесенням запису про відкриття відповідного особового рахунку в Книгу реєстрації відкритих рахунків. Посадові особи банку здійснюють прийом документів, необхідних для відкриття рахунку відповідного виду, перевірку належного оформлення документів, повноти представлених відомостей та їх достовірності, на підставі отриманих документів перевіряють наявність у клієнта правоздатності (дієздатності). У зазначених цілях посадові особи банку взаємодіють з клієнтами і їх представниками, запитують і отримують необхідну інформацію.

3.2 Виконання договору банківського рахунку

Виходячи зі статті 848 ЦК України, банк зобов'язаний вчиняти для клієнта операції, передбачені для рахунків даного виду законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту, якщо договором банківського рахунку не передбачено інше.
Юридична сутність проведених банком операцій за рахунком зводиться до перекладу в тій чи іншій формі прав по відношенню банку від платника до одержувача грошових коштів [30]. Як списання коштів з рахунку клієнта, так і зарахування на нього коштів охоплюються поняттям операцій за рахунком. Юридично всі вони представляють собою форму виконання договору банківського рахунку. Цивільний кодекс РФ встановлює обов'язок банку здійснювати для клієнта-власника рахунку всі види операцій, які передбачені для відповідного різновиду рахунків, раніше розглянутих в моїй курсовій роботі (розрахунковий, поточний і т. д.), законом, банківськими правилами або звичаями ділового обороту, застосовуваними в банківській практиці. Це, зокрема, стосується випадків відсутності у конкретного банку кореспондентських відносин з деякими іншими, наприклад зарубіжними, банками, що виключає можливість здійснення деяких операцій. Банк повинен обумовити цю обставину при укладенні договору (відкритті рахунку), інакше клієнт буде вправі вимагати від нього відшкодування всіх збитків, заподіяних йому відмовою у вчиненні конкретної операції [31].
Згідно зі статтею 865 ​​ГК РФ банк платника зобов'язаний перерахувати відповідну суму банку одержувача, у якого з моменту зарахування коштів на його кореспондентський рахунок і отримання документів, які є підставою для зарахування коштів на рахунок одержувача, з'являється зобов'язання, засноване на договорі банківського рахунку з одержувачем коштів, за зарахування суми на рахунок останнього (пункт 1 статті 845 ГК РФ).
Як вже було зазначено, відповідно до п.2 ст.849 ГК РФ банк зобов'язаний за розпорядженням клієнта видавати або перераховувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем ​​надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, виданими відповідно до нього банківськими правилами або договором банківського рахунку. У разі прострочення виконання банком платіжного доручення клієнта останній вправі до моменту списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку платника відмовитися від виконання зазначеного доручення та вимагати відновлення не переведеної за платіжним дорученням суми на його рахунку (пункт 2 статті 405 ГК РФ).
На практиці найчастіше виникають ситуації, коли банк здійснює кредитування клієнта по рахунку. Ця операція будується на підставі ст.850 ГК РФ і договору укладеного між сторонами. Як правило, в договорі сторонами обговорюється сума ліміту кредитування. Також у договорі має знайти відображення вказівка ​​на період кредитування, розмір процентної ставки за користування кредитом і число таких кредитних уявлень протягом певного часу (або строку дії договору).
Таке кредитування є різновидом кредиту, і на ці відносини поширюються норми гл.42 ЦК РФ, якщо договором не передбачено інше. Однак не можна повністю виключати застосування гл.42 ЦК РФ або деякі з найбільш істотних її норм, що може призвести до зміни правової природи виникають правовідносин.
За здійснення операцій за рахунком клієнта, банк, як правило, отримує від клієнта винагороду. Як закріплює ст.851 ГК РФ у випадках, передбачених договором банківського рахунку, клієнт оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку.
Грошові вимоги банку до клієнта, пов'язані з кредитуванням рахунка (стаття 850) та оплатою послуг банку (стаття 851), а також вимоги клієнта до банку про сплату відсотків за користування коштами (стаття 852) припиняються заліком (стаття 410), якщо інше не передбачено договором банківського рахунку.
Залік зазначених вимог здійснюється банком. Банк зобов'язаний інформувати клієнта про здійснене заліку у порядку та в строки, які передбачені договором, а якщо відповідні умови сторонами не узгоджені, - у порядку та в строки, які є звичайними для банківської практики надання клієнтам інформації про стан грошових коштів на відповідному рахунку.
Застосовуючи статтю 853 ГК РФ, необхідно мати на увазі, що договором банківського рахунку не може бути доповнено перелік зустрічних вимог банку і клієнта, щодо яких в силу пункту 1 названої статті допускається залік. Проте відповідно до даної норми договором банківського рахунку може бути виключений залік і цих вимог [32].
Така ініціатива щодо здійснення заліку належить банку, на який покладається обов'язок проінформувати клієнта про виробленої ним залікової операції. Порядок і терміни надання такої інформації повинні бути погоджені в договорі. При відсутності цієї умови повідомлення про залік має спрямовуватися клієнтові одночасно з поданням черговий виписки по рахунку. При цьому право використовувати залік для погашення зустрічних однорідних зобов'язань у відповідності зі ст.410 ГК РФ належить будь-якій стороні правовідносини, і при бездіяльності банку клієнт може сам зробити йому заяву про зарахування зустрічних грошових зобов'язань, строк виконання яких настав.
При цьому за відсутності будь-якого з перерахованих умов застосовується норма п.1 ст.852 ГК РФ і передбачається, що банк зобов'язаний виплачувати клієнтові відповідну винагороду за залишок на рахунку. Як правило, така винагорода виплачується у вигляді певного річного відсотка. Порядок нарахування і виплати таких відсотків, більш докладно, встановлюється договором. При відсутності в договорі відповідної умови в розмірі, зазвичай уплачиваемом банком за вкладами до запитання (ст. 838 ГК РФ).
Згідно з пунктом 1 статті 847 ГК РФ права осіб, які здійснюють від імені клієнта розпорядження про перерахування і видачу коштів з рахунку, засвідчуються клієнтом шляхом подання банку документів, передбачених законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами та договором банківського рахунку.
Перевірка повноважень осіб, яким надано право розпоряджатися рахунком, здійснюється банком у порядку, визначеному банківськими правилами та договором з клієнтом. У випадках передачі платіжних документів в банк у письмовій формі банк повинен перевірити за зовнішніми ознаками відповідність підписів уповноважених осіб та печатки на переданому в банк документі зразкам підписів і відбитка печатки, що містяться у переданій банку картці, а також наявність довіреності, якщо вона є підставою для розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку.

3.3 Списання грошових коштів з рахунку

За загальним правилом пункту 1Стаття 854 ГК РФ, списання грошових коштів з рахунку здійснюється банком на підставі розпорядження клієнта. Відповідно до п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. Однак зазначене право може бути обмежено законом. Окремим випадком такого обмеження є норма п. 2 ст. 854 ГК РФ. Вона допускає можливість списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, без розпорядження (згоди) клієнта:
- За рішенням суду: відповідно до частини 1 статті 31 Податкового кодексу РФ, податкові органи мають право пред'являти в суди загальної юрисдикції або арбітражні суди позови про відшкодування шкоди, заподіяної державі і (або) муніципального утворення внаслідок неправомірних дій банку по списанню грошових коштів з рахунку платника податку після отримання рішення податкового органу про зупинення операцій, в результаті яких стало неможливим стягнення податковим органом недоїмки, заборгованості по пені, штрафів з платника податків [33];
- Якщо це передбачено законом: виходячи зі статті 351 Митного кодексу РФ, у разі невиконання вимоги про сплату митних платежів у встановлені терміни митний орган приймає рішення про стягнення грошових коштів з рахунків платника у банку в безспірному порядку. Рішення про безспірне стягнення є підставою для направлення в банк, в якому відкриті рахунки платника, інкасового доручення (розпорядження) на списання з рахунків платника і перерахування на рахунок митного органу необхідних грошових коштів [34];
- Якщо це передбачено в тексті договору між банком і клієнтом.
Черговість платежів - визначена законодавством послідовність списання коштів з банківських рахунків за кількома розрахунковими документами, термін оплати яких уже настав. Ст. 855 ЦК України встановлює два правила визначення черговості платежів з рахунків, що належать як клієнтурі, так і кредитних організаціях. Перше відноситься до тих випадків, коли залишок на рахунку дозволяє повністю розрахуватися за всіма пред'явленими вимогам, списання цих коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання (календарна черговість), якщо інше не передбачено законом. Таким чином, перше з надійшли розпоряджень виповнюється в першу чергу. Можливі й інші ситуації: банківські правила допускають зміну черговості списання грошових коштів за бажанням клієнта, для цього він надає банку нові розпорядження. За наявності декількох рахунків платника в одному і тому ж банку черговість платежів, встановлена ​​ст. 855 ДК РФ, застосовується по кожному рахунку окремо.
Якщо грошових коштів на рахунку клієнта для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог недостатньо, списання грошових коштів здійснюється у черговості, встановленої статтею 855 ДК РФ. Списання коштів з рахунку за вимогами, які належать до однієї черги, проводиться в порядку календарної черговості надходження документів. Законом передбачено шість черг списання грошових коштів з банківського рахунку клієнта, які не можуть бути змінені розпорядженням клієнта:
· В першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів;
· У другу чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагород авторам результатів інтелектуальної діяльності;
· У третю чергу виробляється списання за платіжними документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків по оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором (контрактом), а також з відрахувань до Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації і фонди обов'язкового медичного страхування;
· У четверту чергу виробляється списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі;
· У п'яту чергу виробляється списання за виконавчими документами, яка передбачає задоволення інших грошових вимог;
· У шосту чергу виробляється списання по інших платіжними документами в порядку календарної черговості.
При списанні банком грошових коштів з рахунку клієнта і не перерахування їх за призначенням клієнт має право вимагати залучення банку до відповідальності (статті 856 і 866 ГК РФ). Відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, банк зобов'язаний сплачувати до моменту списання відповідної суми з рахунку клієнта. Якщо банк, не виконуючи доручення клієнта, не списує відповідної грошової суми з рахунку, клієнт має право вимагати як застосування зазначеної відповідальності, так і нарахування відсотків за користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку (стаття 852 ГК РФ).
Якщо інше не встановлено законом або договором, банк несе відповідальність за наслідки виконання доручень, виданих неуповноваженими особами, і в тих випадках, коли з використанням передбачених банківськими правилами і договором процедур банк не міг встановити факту видачі розпорядження неуповноваженими особами.
Суд має право зменшити розмір відповідальності банку, коли буде встановлено, що клієнт своїми діями сприяв вступу в банк. Банк не може бути звільнений від відповідальності за невиконання або неналежне виконання зобов'язань з виконання доручення клієнта в разі невиконання зобов'язання надає відповідні послуги службою зв'язку. При цьому необхідно виходити з того, що правила про обмежену відповідальність (ст.400 ГК РФ) в даних випадках не застосовуються.
Беручи участь у цивільно-правових відносинах, банки мають право вимагати від клієнтів надання документів, тільки мають безпосереднє відношення до укладення договору банківського рахунку [35]. Банки у своїй діяльності нерідко допускають порушення умов укладених договорів банківського рахунку. Причинами можуть служити і збої програмного забезпечення, помилки операційних працівників, шахрайські дії з боку третіх осіб [36], злочинні дії працівників кредитної установи.
Невиконання зобов'язань з боку банку іноді тягне за собою для його клієнтів важкі наслідки, що можуть призвести не тільки до погіршення їх фінансового стану, але часом є причиною їх фактичного банкрутства. При цьому за порушення правил здійснення розрахункових операцій банк несе відповідальність на підставі ст. 856 ГК РФ.
Отже, у разі невиконання або неналежного виконання зобов'язань за договором банківського рахунку з банку на підставі загальних норм ЦК РФ про відповідальність (гл.25) можуть бути стягнуті збитки в частині, не покритій застосуванням інших заходів відповідальності (статті 856 і 866 ГК РФ).

3.4 Розірвання договору банківського рахунку та його правові наслідки

Відповідно до пункту 1 статті 859 ГК РФ договір банківського рахунку розривається за заявою клієнта в будь-який час. Законом не передбачено можливості обмеження права клієнта на розірвання договору. Тому за наявності в договорі банківського рахунку умови, що обмежує право клієнта на розірвання договору в залежності від факту неповернення банку отриманого кредиту або з будь-яких інших причин, необхідно розцінювати такі умови як нікчемні (стаття 180 ГК РФ) [37].
Договір банківського рахунку повинен вважатися припиненим з моменту отримання банком письмової заяви клієнта про розірвання договору (закриття рахунку), якщо більш пізній строк не зазначений у заяві.
Відповідно до пп. 2 п. 2 ст. 450 ЦК суд може розірвати договір на вимогу одного боку у випадках, встановлених законом. Пункт 2 ст. 859 ЦК встановлює такі випадки для договору банківського рахунку, який розривається з ініціативи банку. Тому на відміну від клієнта банк може в односторонньому порядку розірвати договір тільки в суді і тільки у випадках, перерахованих у ст. 859 ГК:
- Якщо протягом місяця після отримання клієнтом відповідного попередження банку залишок на його рахунку буде нижче мінімальної суми (незнижуваний залишок), встановленої банківськими правилами або договором. Одноразове нетривалий збільшення залишку до мінімальної суми і вище, виробленого протягом зазначеного терміну, перериває його. Банк знов повинен направити клієнту попередження, щоб отримати можливість потім звернутися до суду. Суму залишку на рахунку може бути встановлена ​​тільки договором. Відсутність такої умови в договорі з клієнтом позбавляє банк права розірвати договір банківського рахунку на зазначених підставах. Він не може посилатися ні на власну практику, що склалася у нього з іншими клієнтами, ні на банківський звичай, якого немає;
- При відсутності протягом року операцій за рахунком, яке, як правило, означає, що клієнт відкрив рахунок в іншому банку або припинив свою діяльність взагалі. Під терміном «операція» слід розуміти дію по списанню або щодо зарахування коштів на рахунок (тобто розрахункову операцію). Інші операції, наприклад надання виписок, не переривають встановленого річного строку. Інші правила розірвання договору при відсутності операцій можуть бути передбачені договором.
Ні банк, ні суд не має права вирішувати питання про розірвання договору банківського рахунку залежно від виконання ініціатором закриття рахунку будь-яких інших додаткових умов. Тому за наявності в договорі банківського рахунку умови, що обмежує право клієнта на розірвання договору в залежності від факту неповернення банку отриманого кредиту або з будь-яких інших причин, суди розцінюють такі умови як нікчемні.
Розірвання договору банківського рахунку тягне такі правові наслідки:
а) розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта;
б) розрахункові документи, що знаходяться в картотеці до закритого рахунку клієнта, повинні бути повернені їх укладачам;
в) банки зобов'язані у п'ятиденний термін повідомити податкові органи та виконавчі органи фонду соціального страхування, розташовані за місцем обліку власників закритих рахунків (ст. 86 Податкового кодексу РФ), про закриття рахунків клієнтури;
г) розірвання договору породжує обов'язок банку повернути клієнтові грошові кошти, виплатити відсотки, передбачені договором та нараховані на день закриття рахунку. У разі неправомірного утримання банком залишку коштів закритого рахунку понад строку, встановленого ст. 859 ЦК, на цю суму мають нараховуватися відсотки, передбачені ст. 395 ГК. Розмір відсотків визначається яка у місці проживання кредитора, а якщо кредитором є юридична особа, в місці його перебування облікової ставкою банківського відсотка на день виконання грошового зобов'язання або його відповідної частини. При стягненні боргу в судовому порядку суд може задовольнити вимогу кредитора, виходячи з облікової ставки банківського відсотка на день пред'явлення позову чи день винесення рішення. Відсотки за користування чужими коштами справляються по день сплати суми цих коштів кредитору, якщо законом, іншими правовими актами або договором не встановлено для нарахування відсотків коротший термін [38].
Згідно з пунктом 3 статті 859 ГК РФ залишок грошових коштів на рахунку при розірванні договору банківського рахунку видається клієнтові або за його вказівкою перераховується на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта. При цьому банк не має права вимагати від клієнта подання платіжного доручення про перерахування залишку грошових коштів [39].
Розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта. Після припинення договору банківського рахунку прибуткові та видаткові операції за рахунком клієнта не здійснюються. Після припинення договору банківського рахунку до закінчення семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта залишок грошових коштів по рахунку видається клієнтові або за його вказівкою перераховується платіжним дорученням банку. Кошти, що надійшли клієнтові після припинення договору банківського рахунку, повертаються відправникові.
У зв'язку з припиненням договору банківського рахунку клієнт зобов'язаний здати в банк невикористані грошові чекові книжки з рештою невикористаними грошовими чеками і корінцях.
При відсутності грошових коштів на банківському рахунку запис про закриття відповідного особового рахунку вноситься до Книги реєстрації відкритих рахунків не пізніше робочого дня, наступного за днем ​​припинення договору банківського рахунку. Наявність передбачених законодавством Російської Федерації обмежень розпорядженням грошовими коштами на банківському рахунку при відсутності на банківському рахунку грошових коштів не перешкоджає внесення запису про закриття відповідного особового рахунку в Книгу реєстрації відкритих рахунків [40].
Якщо договір банківського рахунку розірваний, в силу загальних положень ЦК РФ про залік (стаття 410) може бути застосований залік вимог клієнта до банку про повернення залишку грошових коштів та вимог банку до клієнта про повернення кредиту та виконання інших грошових зобов'язань, строк виконання яких настав.

Висновок

Отже, в роботі з'ясовано, що поява договору банківського рахунку стало результатом розвитку договору банківського вкладу шляхом збагачення його змісту. Відповідно до чинного цивільного законодавства договір банківського рахунку - це угода, за якою банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові, грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком. Договір банківського рахунку на практиці оформляється, як правило, двома способами: шляхом складання та підписання договору у вигляді єдиного документа і без такого документа. Відсутність договору банківського рахунку у вигляді єдиного документа, підписаного сторонами, не означає відсутності договірних відносин.
У результаті аналізу положень чинного законодавства та думок вчених, який був проведений при написанні курсової роботи, встановлено, що істотною рисою грошового зобов'язання банку по банківському рахунку є його абстрактний характер, тобто угода відірвана від свого заснування. Об'єктом договору банківського рахунку є дії банку: здійснення розрахункових операцій, ведення рахунки, кредитування рахунку та інші. Мета договору банківського рахунку укладається у вчиненні розрахункових операцій за дорученням клієнта.
Зміст договору банківського рахунку складають права та обов'язки сторін, пов'язані з відкриттям рахунку, його веденням, списанням коштів, закриттям рахунку і відповідальністю за невиконання або неналежне виконання умов договору.
Також слід вважати, що договір банківського рахунку відноситься до числа консенсуальним, двосторонніх і відплатних. Основний елемент договору банківського рахунку - це зобов'язання банку здійснювати розрахункові операції. Відкриття клієнтам банківських рахунків здійснюється банками за умови наявності у клієнта правосуб'єктності.
Юридична сутність проведених банком операцій за рахунком зводиться до перекладу в тій чи іншій формі прав по відношенню банку від платника до одержувача грошових коштів. Відповідно до п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або договором банківського рахунку обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. Черговість платежів по рахунку являє собою визначену законодавством послідовність списання коштів з банківських рахунків за кількома розрахунковими документами, термін оплати яких уже настав.
Законом не передбачено можливості обмеження права клієнта на розірвання договору. Договір банківського рахунку повинен вважатися припиненим з моменту отримання банком письмової заяви клієнта про розірвання договору (закриття рахунку), якщо більш пізній строк не зазначений у заяві. При цьому розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта.
Розглянувши правову сутність і значення договору, можна прийти до висновку, що стабільність цивільного обороту багато в чому залежить від стабільності та досконалості правового регулювання відносин, що виникають з договорів банківського рахунку та від сумлінного виконання банком і клієнтом своїх обов'язків.

Список використаних джерел та літератури

Нормативні джерела:
1. Цивільний кодекс Російської Федерації (Частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ в ред. від 13.05.2008 / / «Збори законодавства РФ», 05.12.1994, ст. 3301. - № 32.
2. Цивільний кодекс Російської Федерації (Частина друга) від 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. від 01.02.2008 / / «Збори законодавства РФ», 29.01.1996, ст. 410. - № 5.
3. Федеральний закон від 23.12.2003 № 177-ФЗ «Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської Федерації» в ред. від 13.03.2007 / / «Збори законодавства РФ», 29.12.2003, ст. 5029. - № 52.
4. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» в ред. від 08.04.2008 / / «Збори законодавства РФ», 05.02.1996. - № 6. - Ст. 492.
5. Податковий кодекс Російської Федерації (Частина перша) від 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. від 17.05.2007 / / «Збори законодавства РФ», 03.08.1998. - № 31. - Ст. 3824.
6. Митний кодекс Російської Федерації від 28.05.2003 № 61-ФЗ в ред. від 30.10.2007, із змінами. від 06.12.2007 / / «Збори законодавства РФ», 02.06.2003. - № 22. - Ст. 2066.
7. Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 № 5 «Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку» / / «Російська юстиція», 1999. - № 8.
8. Положення про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації в ред. від 22.01.2008 (затв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П) / / «Вісник Банку Росії», 08.05.2003. - № 24.
9. Положення про порядок розрахунку і стягування плати за розрахункові послуги Банку Росії в ред. від 15.11.2007 (затв. ЦБ РФ 07.10.2002 № 198-П) / / «Вісник Банку Росії», 02.04.2003. - № 17.
10. Інструкція ЦБ РФ від 14.09.2006 № 28-І в ред. від 14.05.2008 «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)» / / «Вісник Банку Росії», 25.10.2006. - № 57.
Література:
1. Абова Т.Є., Кабалкіна А.Ю. Коментар до Цивільного кодексу Російської Федерації, частини другої. - М.: Юрайт-Издат, 2008.
2. Аграновський А.В. Про роль договору банківського рахунку в організації безготівкових розрахунків / / Право і політика, 2005. - № 2.
3. Ануфрієва Л.П. Коментар до Цивільного кодексу Російської Федерації. Частина третя (постатейний) - М.: «Волтерс Клувер», 2007.
4. Брагінський М.І. Коментар до частини другої Цивільного Кодексу Російської Федерації для підприємців. - М.: Фонд «Правова культура». - 2004.
5. Воробйова О. Переказ грошових коштів без банківського рахунку / / ЕЖ-ЮРИСТ - № 18, травень - 2004 р.
6. Витрянский В. Договір банківського рахунку / / Господарство право, 2006. - № 1.
7. Гришин С. Відповідальність банку за порушення правил безготівкових розрахунків / / Відомості Верховної Ради. - 2002. - № 4.
8. Гузнов А.Г., Щелконов Є.М., Борисенко А.А. Новели у регулюванні порядку відкриття та закриття банківських рахунків / / Гроші і кредит, 2008. - № 7.
9. Дружкова Г.А. До питання про відшкодування збитків, що виникають при порушеннях банками зобов'язань з договору банківського рахунку / / Юрист, 2008. - № 14.
10. Єгоров Н.Д., Сергєєв А.П. Практикум з цивільного права. Частина II. Видання шосте, перероблене і доповнене - М.: «ТК Велбі», 2007.
11. Ємельянцев В.П. Договір банківського рахунку: приватноправові і публичноправового початку / / Журнал російського права, 2008. - № 10.
12. Єфімова Л.Г. Банківські операції: Коментар законодавства. - М.: Норма, 2003.
13. Курбатов А.Я. Банківський рахунок як об'єкт правової діяльності: поняття і значення / / Господарство право, 2001. - № 8.
14. Мозолін В.П. Цивільне право Частина друга. М.: Юрист, 2008.
15. Новосьолова Л.О. Проблеми цивільно-правового регулювання розрахункових відносин. Дис ... докт. юрид. наук. - М., 1997. Інформація з юридичного сайту www.allpravo.ru
16. Рогов В.В. Правовий режим банківських рахунків у кредитних установах дореволюційної Росії / / Щорічник історії та правознавства, 2000.
17. Садиков Р.Р. Банківський депозит - різновид договору банківського рахунку / / Фінанси та кредит, 2008 - № 25.
18. Садиков Р.Р. Банківський рахунок: безготівкові розрахунки / / Фінанси та кредит, 2007. - № 29.
19. Самовила Ф. Суперечності договору банківського рахунку / / Господарство право, 2004. - № 7.
20. Сарбаш С.В. Договір банківського рахунку - М.: Статут, 2001.
21. Суханов Є.А. Договір банківського рахунку / / Посередницькі і кредитно-фінансові операції в новому ЦК РФ. - М.: «Центр ділової інформації», 1996.
22. Флейшиц Є.А. Розрахункові і кредитні правовідносини / / М.: Правове регулювання банківської діяльності, 1997.
23. Самовила Ф. Суперечності договору банківського рахунку / / Господарство право, 2004. - № 7.
24. Цитович П.П. Праці з торговельного і вексельного права. У 2-х томах. Підручник торговельного права; До питання про злиття торгового права з цивільним. - М.: Класика російської цивілістики, 2005.


[1] Див: Гузнов А.Г., Щелконов Є.М., Борисенко А.А. Новели у регулюванні порядку відкриття та закриття банківських рахунків / / Гроші і кредит, 2008. - № 7. - С. 25.
[2] Див: Садиков Р.Р. Банківський рахунок: безготівкові розрахунки / / Фінанси та кредит, 2007. - № 29. - С. 15.
[3] Див: Аграновський А.В. Про роль договору банківського рахунку в організації безготівкових розрахунків / / Право і політика, 2005. - № 2. - С. 95.
[4] Див: Ємельянцев В.П. Договір банківського рахунку: приватноправові і публичноправового початку / / Журнал російського права, 2008. - № 10. - С. 35-36.
[5] Див: Витрянский В. Договір банківського рахунку / / Господарство право, 2006. - № 1. - С. 3.
[6] Див: Цитович П.П. Праці з торговельного і вексельного права. У 2-х томах. Підручник торговельного права; До питання про злиття торгового права з цивільним. - М.: Класика російської цивілістики, 2005. - С. 406.
[7] Див: Рогов В.В. Правовий режим банківських рахунків у кредитних установах дореволюційної Росії / / Щорічник історії та правознавства, 2000. - С.17.
[8] Див: Абдуллаєва Р.А. Історія держави і права України: Навч. Посібник. - Волгоград: ВолгГТУ, 2007. - С. 69.
[9] Див: Ємельянцев В.П. Договір банківського рахунку: приватноправові і публичноправового початку / / Журнал російського права, 2008. - № 10. - С. 36.
[10] Див: Садиков Р.Р. Банківський рахунок: безготівкові розрахунки / / Фінанси та кредит, 2007. - № 29. - С. 17.
[11] Див: Витрянский В. Договір банківського рахунку / / Господарство право, 2006. - № 1. - С. 16.
[12] Див: самовила Ф. Суперечності договору банківського рахунку / / Господарство право, 2004. - № 7. - С. 56.
[13] Див: Витрянский В. Договір банківського рахунку / / Господарство право, 2006. - № 1. - С. 14.
[14] Див: Аграновський А.В. Про роль договору банківського рахунку в організації безготівкових розрахунків / / Право і політика, 2005. - № 2. - С. 94.
[15] Див: Садиков Р.Р. Банківський рахунок: безготівкові розрахунки / / Фінанси та кредит, 2007. - № 29. - С. 16.
[16] Див: Суханов Є.А. Договір банківського рахунку / / Посередницькі і кредитно-фінансові операції в новому ЦК РФ. - М.: «Центр ділової інформації», 1996. - С. 56.
[17] Див: Курбатов А.Я. Банківський рахунок як об'єкт правової діяльності: поняття і значення / / Господарство право, 2001. - № 8. - С. 25.
[18] Див: самовила Ф. Суперечності договору банківського рахунку / / Господарство право, 2004. - № 7. - С. 55.
[19] Див: Аграновський А.В. Про роль договору банківського рахунку в організації безготівкових розрахунків / / Право і політика, 2005. - № 2. - С. 94.
[20] Див: Ємельянцев В.П. Договір банківського рахунку: приватноправові і публичноправового початку / / Журнал російського права, 2008. - № 10. - С. 37.
[21] Див: Сарбаш С.В. Договір банківського рахунку - М.: Статус, 2001. - С. 20.
[22] Див: Мозолін В.П. Цивільне право Частина друга. М.: МАУП, 2008. - С. 456.
[23] Див: Витрянский В. Договір банківського рахунку / / Господарство право, 2006. - № 1. - С. 12-13.
[24] Див: Інструкція ЦБ РФ від 14.09.2006 № 28-І в ред. від 14.05.2008 «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)» / / «Вісник Банку Росії», 25.10.2006. - № 57.
[25] Див: Новосьолова Л.О. Проблеми цивільно-правового регулювання розрахункових відносин. Дис ... докт. юрид. наук. - М., 1997. - С. 31. Інформація з юридичного сайту www.allpravo.ru
[26] Див: Флейшиц Є.А. Розрахункові і кредитні правовідносини / / М.: Правове регулювання банківської діяльності, 1997. - С. 83-84.
[27] Див: самовила Ф. Суперечності договору банківського рахунку / / Господарство право, 2004. - № 7. - С. 57.
[28] Див: Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 № 5 «Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку» / / «Російська юстиція», 1999. - № 8.
[29] Див: Інструкція ЦБ РФ від 14.09.2006 № 28-І в ред. від 14.05.2008 «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)» / / «Вісник Банку Росії», 25.10.2006. - № 57.
[30] Див: Садиков Р.Р. Банківський рахунок: безготівкові розрахунки / / Фінанси та кредит, 2007. - № 29. - С. 15.
[31] Див: Брагінський М.І. Коментар до частини другої Цивільного Кодексу Російської Федерації для підприємців. - М.: Фонд «Правова культура». - 1999. - С. 276.
[32] Див: Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 № 5 «Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку» / / «Російська юстиція», 1999. - № 8.
[33] Див: Податковий кодекс Російської Федерації (Частина перша) від 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. від 17.05.2007 / / «Збори законодавства РФ», 03.08.1998. - № 31. - Ст. 3824.
[34] Див: Митний кодекс Російської Федерації від 28.05.2003 № 61-ФЗ в ред. від 30.10.2007, із змінами. від 06.12.2007 / / «Збори законодавства РФ», 02.06.2003. - № 22. - Ст. 2066.
[35] Див: Ємельянцев В.П. Договір банківського рахунку: приватноправові і публичноправового початку / / Журнал російського права, 2008. - № 10. - С. 39.
[36] Див: Дружкова Г.А. До питання про відшкодування збитків, що виникають при порушеннях банками зобов'язань з договору банківського рахунку / / Юрист, 2008. - № 14. - С. 36.
[37] Див: Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 № 5 «Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку» / / «Російська юстиція», 1999. - № 8.
[38] Див: Цивільний кодекс Російської Федерації (Частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ в ред. від 13.05.2008 / / «Збори законодавства РФ», 05.12.1994, ст. 3301. - № 32.
[39] Див: Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 № 5 «Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку» / / «Російська юстиція», 1999. - № 8.
[40] Див: Інструкція ЦБ РФ від 14.09.2006 № 28-І в ред. від 14.05.2008 «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)» / / «Вісник Банку Росії», 25.10.2006. - № 57.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
132.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Договір банківського рахунку та договір банківського вкладу
Договір банківського вкладу і договір банківського рахунку
Договір банківського рахунку 3
Договір банківського рахунку 2
Договір банківського рахунку 2
Договір банківського рахунку 2 Особливості і
Банки Договір банківського рахунку
Правова природа договору банківського рахунку та банківського вкладу
Співвідношення договору банківського рахунку та банківського вкладу
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru