Бізнес план в будівництві

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Федеральне агентство освіти РФ
ГОУ ВПО ВГАСУ
Кафедра економіки будівництва
Курсова робота
з дисципліни: "Бізнес-планування"
на тему: "Бізнес-план у будівництві"
Виконав:
Перевірив:
Воронеж 2005

Зміст
Введення
Розділ 1
1. Застосування бізнес-плану в будівництві
2. Бізнес-план та залучення інвестицій
3. Вимоги зовнішнього інвестора до інвестиційного бізнес-плану
4. Помилки в написанні бізнес-планів
Розділ 2
1. Розробка бізнес-плану для варіанта 19
2. Загальна характеристика підприємства
3. Аналіз ринку та основних конкурентів
4. План виробництва
5. План маркетингової діяльності
6. Організаційний план
7. План по ризиках
8. Фінансовий план
Висновок
Список літератури

Введення

Будь-яка підприємницька організація починається з бізнес-плану. У ньому відбиваються проблеми, з якими належить зіткнутися підприємцям у процесі досягнення поставлених перед ним цілей. Систематизація цих проблем у відповідних розділах бізнес-плану допомагає виробити і забезпечити їх найбільш прийнятні шляхи вирішення. Зміст і ступінь конкретизації розділів визначається специфікою та сферою її діяльності.
Мета розробки бізнес-плану - спланувати господарську діяльність фірми на найближчий і віддалені періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів.
Бізнес - план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності і в той же час необхідний інструмент проектно-інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. У ньому характеризуються основні аспекти комерційного підприємства, аналізується проблеми, з якими воно зіткнеться, визначається способи їх вирішення. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково-дослідна та проектна робота.
Не буде перебільшенням назвати бізнес-план основою управління не тільки комерційним проектом, але і самим підприємством. Завдяки бізнес-плану у керівництва з'являється можливість поглянути на власне підприємство як би з боку. Сам процес розробки бізнес-плану, що включає детальний аналіз економічних та організаційних питань, змушує мобілізуватися. Метою бізнес-плану може бути отримання кредиту, або залучення інвестицій, визначення стратегічних і фактичних орієнтирів фірми та ін

Розділ 1

1. Застосування бізнес-плану в будівництві

Теорія і практика менеджменту свідчить, що будь-яка господарська діяльність повинна бути націлена на вирішення тієї чи іншої проблеми. Причому правильне рішення дозволяє максимально досягти наміченої мети. У свою чергу мету буває тактичної і стратегічної. Наприклад, кожна будівельна організація ставить перед собою безліч цілей і фіксує їх у бізнес-плані, представляє впорядковану схему дій по досягненню цих цілей.
Чи можна працювати без бізнес-плану? Що дає бізнес-план? Чи є сенс ознайомитися з бізнес-планом у сучасних нестабільних умовах?
Відповідь на ці питання: для забезпечення прибуткової роботи будівельної організації (особливо в кризових ситуаціях) обов'язково потрібен бізнес-план, який передбачає найбільш реальні шляхи досягнення поставлених цілей (без гарячкової імпровізації).
Часто багато керівників будівельних організацій заявляють, що бізнес-план у них в голові. Це неформальне планування відкидає докладний фіксування на папері схеми дій (формальне планування), оскільки економічна ситуація в країні стрімко змінюється (іноді і в гірший бік), що вимагає внесення змін і доповнень до первісної схему.
Проте учені і керівники великих організацій та підприємств відносять планування до діяльності вищого порядку і вважають, що формальне планування надає певні вигоди. Зокрема, воно допомагає мислити перспективно, сприяє чіткій координувати зусилля, формує систему цільових показників діяльності для наступного контролю, готує до можливих раптових змін на ринку, відображає взаємозв'язок обов'язків усіх посадових осіб.
Світовий досвід показує, що бізнес-план необхідний навіть тоді, коли постійно змінюються не тільки зовнішні, але і внутрішні умови його реалізації, а саме планування перетворюється на безперервну коригування економічних та організаційних рішень. У такій ситуації нормальна діяльність організації чи підприємства, як правило, не порушується ходом подій. Коригування планів, як організаційних, так соціально-економічних повинна поєднуватися з адаптацією, тобто з безперервним пристосуванням організації до мінливих умов (ключова проблема планування).
Якість планів багато в чому залежить від тих людей (включаючи керівника), які займаються внутрішньофірмовим плануванням. При переході до цивілізованого ринку, в умовах ринкових відносин (а іншого шляху успішного розвитку людство ще не придумало) керівники будівельних організацій, обов'язково заглядаючи в майбутнє, повинні керувати діяльністю колективу на основі маркетингу. Однак у процесі занять з керівниками і фахівцями будівельних організацій дуже часто виявляється, що у них, за рідкісним винятком, немає знань, необхідних для розробки якісного бізнес-плану і втілення його в життя.
В даний час в Україні бурхливо протікає процес формування та вдосконалення роботи діючих підприємств різних форм власності. Важливим завданням є залучення інвестицій, в тому числі і закордонних. Для цього необхідно аргументоване, ретельно обгрунтоване оформлення пропозицій, що вимагають капіталовкладень. Успішне формування нового бізнесу також не може обійтися без чіткого і об'єктивного планового проекту. Статистичні дані про невдачі нових підприємств вказують на те, що ризик досить великий. Для передбачення і можливого запобігання цих проблем використовується планування бізнесу.
У ринковій економіці бізнес-план є робочим інструментом і для діючих фірм, використовуваним у всіх сферах підприємництва. Багато бізнесменів його недооцінюють. Вони не уявляють, наскільки наявність гарного бізнес-плану здатно допомогти новому бізнесу добути капітал, визначити плани на майбутнє, скласти аналітичні таблиці, за якими можна буде оцінювати, як розвивається справа. Бізнес-план спонукає підприємця ретельно вивчити кожен елемент передбачуваного ризикового ринкового заняття. Напевно в цьому процесі виявиться безліч слабких місць і пропусків, усуненню яких доведеться приділити істотну увагу. Там же, де з такого роду проблемами справитися неможливо, сам факт їх виявлення дозволить прийняти рішення про відмову від підприємства ще до того, як у нього будуть вкладатися кошти.
Головне достоїнство бізнес-планування полягає в тому, що правильно складений подібний план дає перспективи розвитку фірми, тобто в кінцевому рахунку, відповідає на найважливіше для бізнесмена питання: чи варто вкладати гроші в цю справу, чи принесе вона доходи, які окуплять всі витрати і сили засобів. Як правило, потреба в бізнес-плані виникає при рішенні таких актуальних завдань, як:
підготовка заявок існуючих і знову створюваних фірм на отримання кредиту;
обгрунтування пропозицій щодо приватизації державних підприємств;
відкриття нової справи, визначення профілю майбутньої фірми й основних напрямків її комерційної діяльності;
перепрофілювання існуючої фірми, вибір нових видів, напрямків та способів здійснення комерційних операцій;
складання проспектів емісії цінних паперів (акцій, облігацій) приватизованих і приватних фірм;
вихід на зовнішній ринок і залучення іноземних інвестицій.
Слід знову підкреслити, що в даний час в Росії першочерговою метою бізнес-планування є залучення для участі в проектах потенційних інвесторів і партнерів, особливо зарубіжних. Обов'язковим документом для участі в конкурсі проектів є бізнес-план організацій, які беруть участь у такому конкурсі.
Жодне підприємство не зможе працювати прибутково в умовах ринкової економіки без ретельно підготовленого бізнес-плану. Бізнес-план дає детальні пояснення, як буде відбуватися керування бізнесом, з тим, щоб забезпечити його прибутковість, а також зворотність інвестицій. Зовнішня сторона бізнес-плану призначається для виправдання довіри інвесторів і кредиторів, переконання їх у потенційних можливостях компанії, компетентності її співробітників, а також необхідності надання їй стратегічної й фінансової допомоги. Іншими словами, відсутність ретельно продуманого бізнес-плану, систематично відкоригованого відповідно до мінливих умов, є істотним недоліком, що відображає слабкість управління компанією, що в підсумку ускладнює можливості залучення фінансових ресурсів та досягнення довгострокової стабільності в конкурентному середовищі. У цілому фінансова, оперативна та інвестиційна політика підприємства повинна відповідати напрямам і стратегічним цілям, виділеним у бізнес-плані.

2. Бізнес-план та залучення інвестицій

Чи не кожна російська компанія хоча б раз займалася складанням бізнес-плану. У переважній більшості випадків до цього змушує бажання залучити зовнішні (як правило, іноземні) інвестиції. Характерно, що в переважній же більшості випадків такі спроби бувають марними. І пора перестати посилатися на несприятливий інвестиційний клімат. По-перше, і в такому кліматі декому вдається використовувати для розвитку чужі гроші. По-друге, до числа складових інвестиційного клімату входить і бізнес-планування, причому, на відміну від більш глобальних проблем (загальна економічна ситуація, правовий простір), це питання цілком уміщається в компетенції керівництва кожної окремої компанії. Тут-то і виступає на перший план властивість бізнес-плану, про який зазвичай говорять набагато менше: це найважливіший інструмент внутрішньофірмового управління. Між зовнішньою і внутрішньою функціями бізнес-плану існує тісний зв'язок. Наприклад, досвід показує, що якщо починати не з першого, а з другої, то інвестори потім приходять самі.
Інвестор чітко розуміє, що якщо підприємство не може зробити нормальний бізнес-план, то вже справа тим більше не зможе поставити. Комусь такий погляд може здатися спірним, адже до цих пір більшість проектів в Росії ставилося без жодного плану. Але одна справа, коли ризикують своїми грошима, і інше, коли мова йде про чужих. До того ж в результаті складання бізнес-плану проект у чотирьох випадках з п'яти зовсім перетворюється. Скажімо, внутрішня норма рентабельності в 200%, обіцяна ідеєю проекту, в результаті маркетингового дослідження та інших розрахунків опускається до 20%.
Отже, мета бізнес-плану переконливо показати, яким чином гроші чи інші ресурси інвестора перетворяться на ще більші гроші для того ж інвестора. Іншими словами, інвестор повинен побачити прибуток не після, а до того, як витратить гроші на пропонований проект.
Питається: в чому ж проблема? Проблема в тому, що бізнес-плани складаються, а інвестиції не йдуть. Досить поглянути на незавидні доходи тих консалтингових фірм, які у вигляді плати за послуги беруть відсоток з профінансованого бізнес-плану. Звичайно, пропонуються різні рішення. Так, на думку деяких фахівців, для успіху проекту не достатньо однієї консалтингової фірми, краще, якщо їх буде дві: одна західна, якій довіряє інвестор, а інша російська, яка працює безпосередньо із замовником і в контакті із західними колегами. Іншими словами, пропонується вдосконалити інтерфейс між інвестором і позичальником.
Проте самі ж консультанти чудово розуміють, що їхні можливості на цьому шляху обмежені. В ідеалі, консультант повинен братися за проект, коли переконаний, що гроші це єдине, чого там не вистачає, і потрібно лише формалізувати наявну інформацію. Але таке поки що рідко буває: на ділі, перш ніж описувати бізнес, доводиться фактично займатися його постановкою.
Можливості консультантів у залученні інвестицій під бізнес-план обмежені через неготовність російських керівників кваліфіковано управляти реалізацією проекту.
На думку президента канадської консалтингової фірми Ventureprise Inc. Ігоря Лавровського, це багато в чому пов'язане з відсталою системою управління в російських компаніях, як правило, не орієнтованої на прибуток: "Радянський (російський) економіст чи бухгалтер не бачить різниці між інвестиціями та товарообміном. Скажімо, радянські організації протягом десятиліть займалися зовнішньою торгівлею. Це найпростіша сфера міжнародного співробітництва: відвантажив товар отримав гроші або отримав товар заплатив за нього, і все. З тим же самим підходом вони намагаються діяти і щодо інвестицій. Наприклад, потрібні гроші для реконструкції, значить, потрібен партнер, який ці гроші дасть . А що потім з цим партнером буде, нікого не цікавить. Тобто, немає розуміння того, що прибуток це не різниця між прибутком і витратою, а приріст капіталу, збільшення ринкової вартості підприємства. Люди, які роблять інвестиції, повинні мати гарантії, перш за все, прав власності, і ніхто не буде вкладати гроші в країні, де не вміють керувати, рахувати прибутки.
На думку пана Лавровського, відгороджуватися від міжнародних стандартів ведення бізнесу заняття безперспективне не тільки в стратегічному, але й в тактичному плані. Не можна розраховувати на скільки-небудь довге існування певної особливої ​​російської системи менеджменту, в усякому разі, найбільш технологічних його елементів, а до них, в першу, чергу відносяться системи, пов'язані з рахунком грошей: облік, управління фінансами, планування. І безуспішність спроб російських керівників застосувати подвійний стандарт щодо бізнес-плану яскраве тому підтвердження.

3. Вимоги зовнішнього інвестора до інвестиційного бізнес-плану

Бізнес-план має бути тим більш переконливим і детальним, чим менше власних коштів здатний вкласти у його здійснення ініціатор проекту і чим більшу частку коштів він розраховує отримати від венчурних інвесторів.
Для останніх природно міркувати так: якщо ініціатор проекту не здатний вкласти достатніх власних фондів, то йому слід хоча б не поскупитися на витрати власних часу і сил для опрацювання відповідного бізнес-плану.
Якщо ж він цього не робить, то венчурний інвестор, якого закликають ризикувати капіталом без будь-якого спеціального забезпечення та гарантій, може зробити один з наступних несприятливих висновків:
ініціатор проекту просто ледачий, але тоді він буде ледачим і під час роботи з довіреними йому коштами;
він професійно некомпетентний, і йому з цієї причини не можна довіряти;
просувний інвестиційний проект насправді малоефективний або занадто ризиків, і це в докладному бізнес-плані не хочуть показувати венчурному інвесторові;
по відношенню до інвестора виношуються відверто шахрайські плани.
Існує маса рекомендацій, як скласти бізнес-план. Проте ніяке сумлінне вивчення цих рекомендацій і дотримання ним не замінить звичайного здорового глузду в розумінні того, на які прості й водночас вирішальні для інвестора питання бізнес-план має дати переконливі відповіді досвідченому інвестору.
Виходячи з досвіду, існують вісім основних питань, які обов'язково повинні знайти відображення в бізнес-плані:
1. Яка інвестиційна ефективність проекту в порівнянні з безризиковою ринковою ставкою позичкового відсотка, що характеризує найпростішу альтернативу вкладення коштів, наприклад, у державні облігації? Як при цьому враховуються ризики проекту?
2. Наскільки ємним за потреби і платоспроможному попиту, вигідним з кон'юнктури, перспективним для освоєння, конкурентним або ще не повністю зайнятим є ринок збуту товару, випуск якого збираються налагодити? Опрацьований чи питання отримання хоча б перших скільки-небудь великих замовлень на освоюваний продукт?
3. Якщо ринок збуту є достатньо конкурентним або вже монополізованим, то наскільки значимі і в чому полягають конкурентні переваги починаємо підприємства і його продукту, що дозволяють розраховувати на витіснення з ринку наявних там конкурентів?
4. Наскільки задовільним за рівнем цін і обсягу пропозиції, надійним в сенсі доступу до постачання та послуг є обраний у бізнес-плані ринок ресурсів (сировини, матеріалів, комплектуючих виробів, площ, обладнання, найбільш критичних для освоюваного продукту)?
5. Які технічні і комерційні ризики підприємства (проекту), як і з якими витратами планується їх мінімізувати?
6. Скільки коштів, коли, в якій формі (гроші, обладнання, ноу-хау тощо) і чому саме стільки і в цій формі потрібно від венчурного інвестора для початку та подальшого розвитку підприємства?
7. Які найближчі перспективи фінансового стану планованого підприємства та можливості отримання прибутку (коли і в якій формі це буде реально), з яким стартовим періодом тимчасово збиткової діяльності підприємства потрібно рахуватися і чи не доведеться, рятуючи проект і вкладений капітал, запобігати неплатоспроможність починаємо підприємства додатковими вливаннями в нього?
8. Наскільки продуманою, оптимізованої в сенсі максимізації прибутку є планована стратегія підприємства в частині найкращого поєднання намічуваних цін збуту, обсягів випуску продукту, структури поточних витрат та розміру залучених стартових інвестицій?
Найважливішими з цих восьми питань є перші два, а також шостий і сьомий. Ясність по них вже дає інвесторові уявлення про те, в якому проекті йому пропонують брати участь, наскільки реалістичні запитувані у нього суми і які перспективи віддачі від цих сум у доступному для огляду майбутньому. Тому мінімально допустимим вмістом бізнес-плану і виступає таке, яке відповідає за своєю структурою саме зазначеним чотирьом питань і дає ясні солідні відповіді на них.

4. Помилки в написанні бізнес-планів

Найбільш типовими помилками є такі:
1. Переоцінка можливостей реалізації продукції. Непродумана маркетингова стратегія, надто оптимістичні прогнози продажів викликають питання у кредитного експерта.
Завищення кінцевої ціни реалізації товару, що призводить формально хорошим фінансово-економічними показниками кредитного проекту. При цьому можливі два варіанти пояснення причини такого завищення. З одного боку, можливо, що це результат самообману, коли клієнт або скористався невірною інформацією по ринку, на якому він до цього не працював, або використовує в якості орієнтира ціну разової партії товару, яку йому вдалося продати. Набагато гіршим є варіант, при якому підприємець свідомо спотворює цінові параметри, в надії в що б те не стало отримати кредит, розраховуючи на нецільове використання кредиту.
2. Заниження витрат, пов'язаних з реалізацією представленого проекту. Зазвичай це поширюється на всі види витрат, від цін на сировину до витрат на транспортування і заробітну плату. Особливу увагу експерт звертає на наявність "ексклюзивних" відносин з постачальниками, що може пояснюватися змовою. Інші статті витрат кредитний експерт перевіряє на відповідність існуючим нормам, тарифами, коефіцієнтами і т.д. До числа найбільш занижується, а часом просто ігнорованих витрат, відноситься оподаткування.
На процес реалізацію проекту можуть вплинути навіть особливості податкового календаря, що діє для даного виду бізнесу. Так, наприклад, тільки за рахунок непродуманого вказівки дати реалізації товару підприємець може опинитися перед необхідністю сплати ПДВ у повному обсязі в звітному місяці, тоді як залік ПДВ по придбаних товарно-матеріальних цінностей відбудеться тільки в наступному. Природно, це приведе до зриву графіка погашення кредиту, застосування штрафних санкцій і в результаті до появи проблемного кредиту.
3. Співвіднесення термінів кредиту зі швидкістю обороту товарних операцій. Зазвичай терміни кредитування за товарними операціями становлять 3 - 4 місяці, а джерелом повернення суми основного боргу виступає виручка від реалізації товару. Після успішного завершення першого кредитного проекту клієнт вже заробляє позитивну кредитну історію, тому другий кредит йому отримати набагато легше. Отримавши новий кредит, підприємець робить новий оборот і т.д., поки не настає закономірний дефолт. Справа в тому, що реальний період кредитування торгової операції значно перевершує тривалість одного обороту, в дійсності повернення кредиту можливий тільки при накопиченні за рахунок операції чистого прибутку, що дорівнює за величиною суми основного боргу. Отже, ТЕО по такому проекту повинно мати значно більш дальній обрій, тому й ризикованість даного проекту автоматично зростає.
Загальновідомий фактор, який робить безперспективними основну масу інвестиційних проектів, - це політична і економічна нестабільність в країні. У силу цього фактора проекти, термін окупності яких більше двох років рідко розглядаються російськими банками.
Ось і виходить, що з економічної точки зору проект досить привабливий, але практично приречений на провал, унаслідок некоректності економічного розрахунку. Та й не лише економічного ...
Інша справа, навмисне чи ні, допущені ці, скажімо так "неточності"? Але це питання вже до служби безпеки кредитної установи.

Розділ 2

1. Розробка бізнес-плану для варіанта 19

Резюме.
ЗАТ "Воронеж-Полімер" - російський патентодержатель, виробник та постачальник унікального високотехнологічного, енергозберігаючого і конкурентоздатного устаткування з виробництва пінополістирольних плит представляє проект Заводу з виробництва плит з пінополістиролу.
Технологія виробництва ізоляційних плит з пінополістиролу розроблена і запатентована ЗАТ "Воронеж-Полімер" в 2003 році.
Плити з пінополістиролу успішно застосовуються для ізоляції та утеплення в промислових приміщеннях і житлових будинках, для ізоляції трубопроводів, у холодильному обладнанні.
Мета проекту: створення заводу з виробництва плит з пінополістиролу загальною продуктивністю 20 000 м 3 на рік.
Плановані марки: М15, 25, 35, 50, плити стельові.
Дата початку реалізації проекту - 2005 р. Валюта проекту - карбованці. Необхідний обсяг фінансування проекту - 11300 т. крб. З них 500 т. крб. складають позикові кошти кредитних організацій, а 10800 т. крб. - Власні кошти засновників.
Термін будівництва об'єкта - 6 місяців від початку фінансування.
Термін окупності проекту - 3 роки від початку надходження коштів позичальника.
У результаті проведених розрахунків були отримані наступні економічні показники проекту:
Загальна виручка від реалізації продукції - 31215 т. крб.
Загальні витрати на виробництво і збут - 11568,92 т. руб.
Чистий прибуток - 10385,11 т. руб.
Рентабельність продукції - 28,3%
Рентабельність продажів - 12,8%
Рівень ризику проекту

2. Загальна характеристика підприємства

Ініціатор проекту - закрите акціонерне товариство "Воронеж-Полімер".
Форма власності - приватна.
Юридична, фактична та поштова адреса ЗАТ "Воронеж-Полімер":
Росія, 394056, м. Воронеж, вул. Базова, 24 / 2. Тел.: (0732) 781956.
Свідоцтво про державну реєстрацію № 365 від 19.12.2003 року.
Ліцензія на ведення підприємницької діяльності № 4312, видана департаментом підприємницького контролю від 22.11 2003.
Статутний фонд - 100 тис. руб.
Засновники ЗАТ "Воронеж-Полімер" - фізичні особи.
Генеральний директор - Мілюкова Анастасія Володимирівна.
Основний вид передбачуваної діяльності - виробництво плит з пінополістиролу і їх подальший продаж.
На даний момент перед компанією стоять шість основних цілей:
1. Отримання максимально можливого прибутку, достатньої для погашення позикових коштів та накопичення чистого прибутку для подальшого збільшення фондів споживання працівників фірми і розвитку виробництва, своєчасний і повне повернення кредитних коштів.
2. Задоволення попиту населення м. Воронежа в названому будівельному матеріалі та забезпечення оптових поставок будівельним і торговельним організаціям Воронезької області, що відповідає пріоритетним напрямам соціально-економічного розвитку області.
3. Забезпечення добробуту робітників, тому що імідж процвітаючої фірми вселяє навколишнім впевненість, а це значить, що у них з'явиться бажання зробити замовлення або укласти контракт саме з такою фірмою.
3. Завоювання основної частки будівельного ринку в Воронежі.
4. Досягнення максимальної продуктивності і як наслідок найбільш повного використання наявних виробничих ресурсів.
Стратегія ЗАТ "Воронеж-Полімер" у зв'язку з цим проектом поєднується з сучасними прогресивними тенденціями до укрупнення діяльності стабільних підприємств малого та середнього бізнесу, що веде до створення додаткових робочих місць і зниження гостроти проблеми зайнятості населення
Продукт виробництва - плити пінополістирольні марок М15, М25, М35, М50. Основна перевага пінополістиролу (пінопласту) полягає в тому, що це - один з найбільш дешевих матеріалів, що володіє хорошими механічними і ізоляційними властивостями і значною конструкційної гнучкістю. Процес установки простий і не вимагає спеціалізованих інструментів або кваліфікованої робочої сили.
Структура герметичних осередків дає матеріалу ряд переваг:
низьку теплопровідність протягом тривалого терміну
високу механічну міцність
відсутність капілярності
практично нульове водопоглинання
довговічність
стійкість до циклів заморожування-відтавання
високу стійкість до паропроникненню
Пінополістирол (пінопласт) має високу теплоізоляційної здатністю, набагато перевершує відомі традиційні будівельні матеріали, здатний забезпечити довге життя будь-якої будівлі, незалежно від кліматичних умов.
Аналіз сильних і слабких сторін підприємства представлений у формі таблиці 1.
Таблиця 1. Аналіз сильних і слабких сторін конкурентів і власного підприємства
Фактори, що характеризують підприємство
Переваги
Недоліки
Менеджмент підприємства
Підприємницька культура і філософія;
Цілі і формулюються стратегії;
Система мотивації співробітників
P
P
Виробництво
Устаткування;
Гнучкість виробничих ліній;
Якість виробничого планування та управління
P
Наукові дослідження та розвиток
Інтенсивність і результати;
Ноу-хау;
Використання нових інформаційних технологій.
P
P
Маркетинг
Організація збуту;
Розташування збутових філій;
Фаза "Життєвого циклу" у найважливіших продуктів
P
P
P
Кадри
Вікова структура;
Рівень освіти;
Кваліфікація та мотивація менеджменту.
P
P
Фінанси
Частка власного капіталу;
Фінансовий баланс;
Можливість отримання кредиту.
Виходячи і даних таблиці 1, можна зробити наступні висновки:
основними недоліками власного підприємства є: брак досвіду в частині формулювання стратегії фірми, гнучкості виробничих ліній, на відміну від конкурентів, де найбільш слабкими місцями виступає впровадження у виробничий процес нових інформаційних технологій, розробки фази "життєвого циклу" у найважливіших продуктів;
достоїнствами підприємства "Воронеж-Полімер" виступає активне впровадження досягнень НТП у виробництво;
необхідно також приділити пильну увагу організації збуту та розробці ефективних маркетингових програм;
за іншими параметрами, такими як організація виробництва, підбір кадрів, фінансовому стану спостерігається паритетне співвідношення достоїнств і недоліків ЗАТ "Воронеж-Полімер" та основних конкурентів.

3. Аналіз ринку та основних конкурентів

З введенням нових будівельних нормативів по теплозахисту будівель в Росії виникає необхідність переходу будівельної галузі на нові принципи вирішення завдань. При цьому архітектори і проектувальники все частіше звертаються до нових матеріалів і конструкцій, здатним ефективно забезпечувати задані вимоги. Пінополістирол - один з цих матеріалів. Завдяки своїй високій якості, помірні ціни і легкості установки пінополістирол користується високою популярністю серед будівельників.
Даний матеріал пройшов усі експертизи відповідних відомств, знаходить широке застосування в будівництві і в даний час експлуатується в усіх регіонах Росії. Пінопласт полістирольний - сучасний, екологічно чистий матеріал, дозволяє забезпечити високу ступінь теплоізоляції. Пінополістирольні плити майже невагомі, зручні при транспортуванні і монтажі, довговічні й надійні. Таким чином, використання цих плит істотно заощаджує будівництво та експлуатаційні витрати. Крім того, пінопласт знаходить все більш широке застосування в якості декоративного матеріалу для обробки внутрішнього інтер'єру приміщення.
Жорсткість вимог, що пред'являються до теплоізоляції будівель, зумовлює повсюдне використання в будівництві різних теплоізоляційних матеріалів. Одним з традиційних утеплювачів є безпресовим пінополістирол (пінопласт). В даний час в Європі більше 60% всього виробленого пінополістиролу використовується для цілей теплоізоляції. Пінополістирол стійкий до дії розчинів кислот і лугів, спиртів.
Продукція фірми відповідає високим вимогам світових стандартів. Одним з основних переваг пінополістиролу є здатність нести відносно високе механічне навантаження при мінімальній щільності. Це в значній мірі визначає можливості його використання в будівництві.
Таблиця 2. Аналіз ринків збуту
Показники
м. Воронеж
Воронезька область
За межами області
Рівень попиту
високий
високий
середній
Ступінь задоволення попиту,%
20
20
30
Рівень конкуренції
низький
середній
високий
Частка споживачів, готових купити продукцію,%
50
35
15
На сьогоднішній день потреба в пінополістирольних плитах тільки по Воронезькій області оцінюється в 50 тис. м 3. На створюваному підприємстві планується освоїти випуск та подальшу реалізацію плит різних марок на повністю вітчизняній сировині, що дозволить знизити вартість нашої продукції в 2 - 3 рази в порівнянні з імпортною.
За оцінками незалежних вітчизняних і зарубіжних експертів наукові розробки ЗАТ "Воронеж-Полімер" і випускається оборудование ні в чому не поступається, а за деякими показниками перевершує закордонні аналоги. Рівень технологічних і технічних розробок відповідає світовому і захищений на способи і пристрої, а також запатентовані кілька заявок на винаходи основних вузлів лінії по виробництву полістирольних плит.
Сегмент ринку: підприємства з випуску холодильної техніки і устаткування, підприємства будівельної індустрії (житлове будівництво, будівництво автомобільних і залізних доріг), ЖКГ Воронежа та області, міст і регіонів, населення.
Обсяг продажів неістотно залежить від сезонності і залежить від імпорту пінополістиролу. Слабке впровадження в житлове та промислове домобудівництво визначається незацікавленістю великих проектних інститутів у впровадженні нових технологій, а отже, і великих будівельних організацій, які використовують їх проекти.
Основними споживачами полістирольних плит і стель можуть виступити:
Муніципальні органи влади в особі житлово-комунальних господарств
Будівельні організації
Ринки та магазини будматеріалів
Конкуренти:
Unicor (Німеччина)
Henko (Бельгія)
НВО "Пластик" (м. Рязань)
Таблиця 3. Порівняльна характеристика позицій підприємства і конкурентів
Область порівняння
Наше підприємство
Unicor (Німеччина)
Henko (Бельгія)
НВО "Пластик" (м. Рязань)
Обсяг продажів, ум. тис. шт.
20000
5000
4000
10000
Займана частка ринку
-
12,8%
10,3%
25,6%
Рівень ціни
низький
дуже високий
високий
помірний
Рівень технології
високий
високий
високий
низький
Якість продукції
високе
високе
високе
середній
Витрати на рекламу
низькі
середні
середні
високі
Привабливість зовнішнього вигляду
висока
висока
висока
середня
Час діяльності підприємства на ринку, років
-
5
4
2
Планований ЗАТ "Воронеж-Полімер" обсяг виробництва - 20000 м 3 на рік. Таким чином, з урахуванням діяльності ЗАТ "Воронеж-Полімер", загальний обсяг продажів пенопілістерольних плит на Воронезькому ринку в найближчому майбутньому складе близько 39000 м 3 на рік, що означає, що фірма претендує на частку місцевого ринку в розмірі 51,3%. Одне з головних відмінностей між конкурентами - рівень ціни. Так, незначно представлені на місцевому ринку німецька і бельгійська технології витримують конкуренцію виключно завдяки високій якості, але завищені ціни є серйозною перешкодою для подальшого розповсюдження даної продукції на вітчизняному ринку. Дефіцит якісного пінопласту покривається за рахунок імпортних поставок. Найбільш відомою є продукція НВО "Пластик", але вона морально застаріла і не забезпечує тих високих характеристик якості, які вже досягнуті зарубіжними виробниками. Таким чином, що стосується якості та цінової політики ЗАТ "Воронеж-Полімер" стане безперечним лідером в цій області.

4. План виробництва

План виробництва і продажів розрахований, виходячи з прогнозованого попиту на продукцію і з урахуванням технологічних можливостей створюваного підприємства.
Основою пропонованого проекту є: захищена проектами технологія ЗАТ "Воронеж-Полімер" виробництва спеціалізованих теплоізоляційних плит з пінополістиролу.
Підприємство ЗАТ "Воронеж-Полімер" розробило ряд спеціалізованих теплоізоляційних марок, що задовольняють різним вимогам в різних умовах застосування.
Назва
Од. ізм.
Довжина, мм
Ширина, мм
Товщина, мм
Ціна за мі
плита пінополістирольна марка М15
мі
2000
1000
від 10 до 300
1500 руб.
плита пінополістирольна марка М25
мі
2000
1000
від 10 до 300
1800 руб.
плита пінополістирольна марка М35
мі
2000
1000
від 10 до 300
2500 руб.
плита пінополістирольна марка М50
мі
2000
1000
від 10 до 300
3500 руб.
а також:
плитка стельова з пінополістиролу
м 3
495
495
6
640 руб.
Застосування плит по марках:
марка М15 - застосовується як утеплювач для побутівок, контейнерів, вагонів, а так само для утеплення і звукоізоляції конструкцій, що не піддаються механічним навантаженням.
марка М25 - застосовується для утеплення стін, підлог, фасадів, лоджій, будинків, квартир, дахів, підлог, взагалі, у всіх місцях, де потрібно утеплювати. (Найпопулярніша марка пінопласту)
марка М35 - застосовується при виготовленні багатошарових панелей, у т. ч. залізобетонних, пристрої доріжок, що обігріваються, під'їзних площадок, стоянок автомобілів, тепло-гідроізоляції підземних комунікацій, теплоізоляції труб, утеплення фундаментів, для запобігання, промерзання та спучування грунтів, для відводу стоків, зміцнення укосів, при будівництві басейнів, розбивки газонів, спортивних майданчиків.
марка М50 - застосовується при влаштуванні підлог холодильників на міжповерхових перекриттях багатоповерхових холодильників, на обігріваються грунтах і над вентильованими підпідлоговими, в автомайстерень, гаражах, на стоянках важкого автотранспорту, будівництві і реконструкції доріг в заболоченій місцевості в умовах слабких і рухливих грунтів.
Виробництво продукції планується почати з випуску дослідних партій в процесі пусконалагоджування основного технологічного обладнання. Вихід на проектну технологічну потужність планується досягти протягом 3 років після введення плітоформірующей лінії в експлуатацію.
З огляду на необхідність комплексного налагодження всього технологічного ланцюжка, а так само логістики та каналів дистрибуції, бізнес-планом передбачається, що в першому році роботи заводу рівень виробництва і продажів складе 75% від проектних показників, у другому році - 80%, в третьому - 85% . Термін окупності 3 роки. Забезпечення ритмічної завантаження планується забезпечити використовуючи довготривалі контракти на поставку продукції і широкі можливості обладнання, що дозволяє гнучко реагувати на зміну кон'юнктури ринку.
Таблиця 4. Виробнича програма
Найменування
продукції
Од.
вимірювання
Реалізація, т. руб
проекту
1 рік
2 рік
3 рік
плита пінополістирольна М15
м3
3375
3600
3825
плита пінополістирольна М25
м3
5400
5760
6120
плита пінополістирольна М35
м3
13125
14000
14875
плита пінополістирольна М50
м3
7875
8400
8925
плитка стельова
м3
1440
1536
1632
Всього
31215
33296
35377

\ S
Для комплектації цеху технологічним обладнанням необхідно:
Таблиця 5. Потреба в обладнанні
Вид та назва обладнання
Кількість, шт
Сума, т. грн.
Псевдовспеніватель
1
150
Система пневмотранспорту
1
321
Блок-форма
Блок-форма.
Гідростанція з постом управління.
Різальна машинка.
Вентилятор системи пневмотранспорту
Предвспінювач
2
280
Гідростанція з постом управління
1
45
Різальна машинка
2
225
Парогенератор
1
110
Загальний підсумок
8
1131
Запасні частини
-
-
Разом власних витрат
-
1131
Загальна вартість обладнання
-
1131
Кожна асортиментна одиниця товару виготовляється з відповідного виду вихідного матеріалу.
Таблиця 6. Вартість сировини та допоміжних матеріалів
Вид витрат
Норма
витрати
Потреба
на весь випуск
Сума на весь випуск, т. руб
1-ий рік
Бісерний полістерол, м 3
0,25
3750
5855
Насичений водяна пара, кг / год
200
141504
2600
Електроенергія, кВт * год / м 3
30
450000
360
Вода, м 3 на 30м 3 готової продукції
1
500
1000
Всього
9815
2-й рік
Бісерний полістерол, м 3
0,25
4000
6244
Насичений водяна пара, кг / год
200
105600
1940
Електроенергія, кВт * год / м 3
30
480000
384
Вода, м 3 на 30м 3 готової продукції
1
533
1067
Всього
9635
З-й рік і наступні
Бісерний полістерол, м 3
0,25
4250
6634
Насичений водяна пара, кг / год
200
84480
1552
Електроенергія, кВт * год / м 3
30
510000
408
Вода, м 3 на 30м 3 готової продукції
1
567
1133
Всього
9727
Прийнята на підприємстві практика "змінного графіка" відпусток дозволяє здійснювати виробництво протягом всіх 12 календарних місяців року.
Таблиця 7. Потреба в персоналі та заробітній платі
Категорії працівників
Кількість
Середня з \ п на місяць, руб
Сума, т. грн.
Адміністративний персонал
4
10000
480
Робітники основного виробництва
4
12000
576
Робітники допоміжного виробництва
2
8000
192
Службовці
2
6000
144
Разом
12
36000
1392
Таблиця 8. Розрахунок нарахувань на з / п
Категорії працівників
Сума з / п, т. руб
ЄСП,%
Сума платежу
Адміністративний персонал
480
26
124,8
Робітники основного виробництва
576
149,76
Робітники допоміжного виробництва
192
49,92
Службовці
144
37,44
Разом
1392
361,92

У структурі витрат цеху вартість сировини і матеріалів на виконання виробничу програму займає найбільшу питому вагу. Тому розрахунок витрат по цій статті собівартості зроблений докладно. Інші елементи витрат у структурі собівартості продукції цеху розраховані за стандартними нормативним вимогам і в розрахунку на 3 роки роботи підприємства виглядають наступним чином:
Таблиця 9. Калькуляція собівартості
Найменування показників
1 рік
2 рік
3 та наступні
1. Виручка від реалізації (без ПДВ)
25596,3
27302,72
29009,14
3. Собівартість всього
в тому числі
11667,4
11499,07
11616,52
сировину і матеріали
9815
9635
9727
паливо
-
-
-
витрати на оплату праці
1392
1392
1392
нарахування на з / п
361,92
361,92
361,92
амортизація ОПФ (8%)
98,48
110,15
135,6
допоміжні матеріали
-
-
-
запасні частини
-
-
-
інші витрати
-
-
-
3. Податки та платежі з прибутку (2,2%)
7,61
7,92
7,77
4. Погашення основного боргу і виплата кредиту (18%)
256,67
256,67
256,67
5. Балансова прибуток
13664,62
15539,06
17128,18
6. Податок на прибуток (24%)
3279,51
3729,37
4110,76
7. Чистий прибуток
10385,11
11809,69
13017,42
Зниження собівартості пов'язано з двома чинниками. По-перше, завершується період освоєння, а значить, скорочується обсяг шлюбу з-за недостатньої кваліфікації працівників і підвищується продуктивність (отже, на кожну одиницю продукції доводиться дедалі менша величина заробітної плати). По-друге, починає складатися ефект зростання обсягів випуску, тобто в силу стабільності умовно-постійних витрат зростання обсягу випуску веде до скорочення тієї величини цих витрат, яку доводиться включати в собівартість кожної одиниці продукції для покриття в кінці кінців загальної суми цих витрат.
Отримані розрахункові дані по витратах виробництва продукції лягають в основу формування фінансового плану цеху.

5. План маркетингової діяльності

Маркетингова орієнтація проекту - задоволення потреб споживачів оздоблювальних матеріалів - перш за все воронезьких - в різноманітній якісної і недорогої пенопластовой плитці.
На підставі фактів, викладених у п. "План виробництва" вироби ЗАТ "Воронеж-Полімер" мають найвищими на місцевому ринку характеристиками якості, а відносно низька собівартість продукції (завдяки значному зниженню внутрішньовиробничих витрат) дозволить встановити відпускні ціни на 15 - 20% нижче середньоринкових. Як випливає з аналізу ринку збуту продукції, тільки таке поєднання якісних і вартісних характеристик продукції дозволить новому суб'єкту ринку забезпечити собі гарантований збут.
Таким чином, маркетинговою стратегією ЗАТ "Воронеж-Полімер" є цінова конкуренція при забезпеченні ексклюзивної якості виробів. У зв'язку з цим фірма зможе не тільки зайняти плановану нішу на регіональному ринку (51,3%), а й закріпитися на ній, забезпечивши собі стабільний гарантований збут.
Існує великий розкид цін на дану продукцію. Точно так само великі якісні відмінності між продукцією різних фірм і умовами замовлень.
Для просування продукції на загальноросійський ринок передбачається активну участь в спеціалізованих виставках "InterPolimer", "Styrofoam", "Тара і упаковка", "Світ Тепла" та ін Позиціонування компанії як виробника оригінальної та високоякісної пенопластовой продукції буде досягнуто завдяки проведенню енергійного public relation, спрямованого на формування загальноросійського бренду. Одним з основних способів просування товару на ринок буде реклама - самий потужний стимулятор попиту.
Великий досвід підприємства в будівельній діяльності, призначення на керівні посади кваліфікованих і вже зарекомендували себе фахівців і ретельний відбір претендентів на робочі місця - все це є додатковим істотним чинником успіху бізнесу.
У ході дослідження ринку вивчено потреби і встановлені зв'язки практично з усіма великими потенційними споживачами.
Таблиця 10. Групи споживачів
Роки
Групи
% Покупок в 1 році
% Покупок в 2 році
% Покупок в 3 році
Фізичні особи
25
21
20
Будівельні організації
60
61
55
Муніципальні підприємства
15
18
25
План маркетингових дій включає комплекс дій, включаючи товарну, цінову, збутову і сервісну політику і стратегію.
Товарна політика ЗАТ "Воронеж-Полімер" передбачає забезпечення широкого асортименту різних конфігурацій пропонованих марок полістирольних плит і гнучке пристосування до ринкових умов.
Передбачено:
Створення різних конфігурацій ізоляційних плит по обмеженого набору базових марок;
Врахування вимог споживача до характеристик пропонованої продукції;
Різна комплектація при поставці;
Постійне поліпшення теплозахисних показників та експлуатаційних характеристик.
Цінова політика ув'язана з загальними цілями підприємства і включає формування коротко - і довгострокових цілей на базі витрат виробництва і попиту на продукцію, а також цін конкурентів. Цінова стратегія повинна базуватися на товарній політиці і припускає:
Використання механізму гнучких цін залежно від марки та конфігурації пінополістирольних плит;
Хороша якість при цінах нижче зарубіжних аналогів;
Розробку системи пільг і знижок в залежності від умов поставки.
Цінова політика початкового етапу діяльності: вартість плиток повинна бути нижче сумарних витрат споживача на придбання аналогічної продукції у конкурентів. Підприємство буде здійснювати продажу з можливістю відстрочки платежів для надійних ділових партнерів до 30 днів.
В основі стратегії ціноутворення лежить метод середніх витрат, який передбачає встановлення ринкової ціни виходячи з витрат виробництва при завантаженні виробничих потужностей (80%) і прогнозованому рівні прибутку, порівнянним із середньою обліковою ставкою.
Таблиця 11. Цінова політика
Постановка питання при дослідженні об'єкта або методу його аналізу
Характеристика та оцінка фактичного стану справ
Прогноз положення справ, оцінка його показниками і дії щодо його поліпшення
1. Наскільки ціни відображають витрати підприємства, конкурентоспроможність товару, попит на нього?
У повній мірі. Рівень витрат нижче середньоринкових.
Збережеться в повній мірі. Необхідний постійний аналіз структури витрат.
2. Яка ймовірна реакція покупців на підвищення (зниження ціни)?
Попит еластичний, зниження ціни веде до зростання обсягів продажів.
При збереженні якості товару, "еластичність" прагне до 1.
3. Як оцінюють покупці рівень цін на товари вашого підприємства?
Низькі
У зв'язку з інфляцією планується щорічне підвищення цін на продукцію в середньому на 10%.
4. Як ставляться покупці до встановлених вами цінами?
Позитивно.
Позитивно, навіть при збільшенні в разі обгрунтованості.
6. Як діє підприємство коли конкуренти змінюють ціни?
Проводиться аналіз кон'юнктури ринку, визначаються можливі причини подібних дій конкурентів, вживаються заходи для зниження можливих втрат.
Аналогічні дії, і, крім того, можуть проводитися переговори з конкурентами.
7. Чи відомі ціни на товари вашого підприємства потенційним покупцям?
Недостатньо добре, на увазі недостатніх витрат на рекламу.
Передбачається випустити рекламний ролик на телебаченні, розмістити рекламу в спеціалізованих виданнях, а також ви пустити рекламні проспекти та календарі.
Збутова політика ЗАТ "Воронеж-Полімер" орієнтована на формування і стимулювання попиту на продукцію, встановлення прямих і довгострокових угод зі споживачами продукції. Збутова стратегія полягає в:
Створення та регулювання комерційних зв'язків;
Рекламної діяльності в різних формах;
Участі у виставках і ярмарках і презентації демонстраційних зразків.
Сервісна політика підприємства передбачає перед-і після продажний сервіс.
Передпродажний сервіс орієнтований на постійне вивчення, аналіз і врахування вимог замовників з метою вдосконалення виробів.
Післяпродажний сервіс передбачає комплекс робіт по гарантійному та післягарантійному обслуговуванню (ремонт, навчання персоналу тощо). Гарантійний термін на ці плити складає 7 років, що перевищує відповідні світові стандарти.
Рекламна кампанія. Протягом першого місяця планується сформувати у потенційних споживачів думку про товар і фірму, у зв'язку з чим у цей період доцільна найбільш інтенсивна реклама в засобах масової інформації, тобто рекламні оголошення будуть виходити найбільш часто. Потім протягом всього року, необхідно постійно підтримувати в свідомості споживачів зацікавленість в даному продукті, у зв'язку з чим реклама буде з'являтися постійно, але трохи рідше.
ЗАТ "Воронеж-Полімер" планує використовувати такі канали розповсюдження реклами:
дві рекламні розтяжки на центральних вулицях міста протягом 6 місяців;
реклама в "Будівельної газеті";
рекламний ролик на телебаченні ("1 канал")

6. Організаційний план

Вищий менеджмент характеризується хорошою управлінської та технічною підготовкою, здатністю вирішувати складні комерційні та виробничі проблеми, баченням стратегічних перспектив розвитку Компанії. Управлінський корпус в початковий період реалізації проекту буде укомплектований з числа менеджерів ЗАТ "Воронеж-Полімер". Управлінська команда представлена ​​досвідченими, розуміючими її технологічні та комерційні особливості керівниками:

Таблиця 12. Ключові управлінські посади
Посада
ПІБ, рік народження
Спеціальність за дипломом
Досвід роботи
Генеральний директор
Мілюкова А.В., 1965
Свердловський Державний Технічний Університет
Має великий досвід роботи на промисловому підприємстві
Директор з фінансів та економіки
Воропаєв Б.І., 1970
Санкт-Петербурзький інститут народного господарства
Працює на нинішній посаді з 1992р.
Технічний директор
Волошин П.С., 1972
Уральський політехнічний інститут
З 2003 р. приймає участь в організації виробництва з випуску обладнання
Бухгалтер
Борисова І.П., 1960
Волгоградський державний інститут
Є хорошим фахівцем у галузі бухгалтерського обліку та оподаткування
Структура управління компанією ЗАТ "Воронеж-Полімер":
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Генеральний директор
Фінансовий директор
Технічний директор
Бухгалтер
Основні і допоміжні робітники
Службовці
Підпис: Фінансовий директорПідпис: Технічний директорПідпис: Бухгалтер
Генеральний директор здійснює пряме керівництво справами компанії, підтримує колегіальний стиль управління. Відповідно до ринкової виробничої орієнтацією фірми генеральний директор призначає директора з фінансів, провідного питання збуту, маркетингу і реклами продукції. Головний бухгалтер здійснює діяльність із складання документальних звітів підприємства. Технічний директор керує діяльністю з випуску пінополістирольної продукції.
Для підтримки роботи підприємства планується укласти контракти: з юридичної конторою "Юрист +", яка проводить перевірку договорів, захищає інтереси в суді і допомагає у вирішенні трудових спорів, і з консультаційною фірмою "Проморгконсалт", що спеціалізується на аналізі стану ринку та систем управління.
Проектом передбачається:
тривалість зміни 8 годин;
240 робочих днів на рік;
ремонт і обслуговування устаткування виконуються власними силами.

7. План по ризиках

У підприємницькій діяльності завжди існує небезпека того, що цілі, поставлені в плані, можуть бути повністю або частково не досягнуто.
Потенційні ризики ЗАТ "Воронеж-Полімер" представлені виробничими ризиками, комерційними ризиками, фінансовими ризиками та ризиками, пов'язаними з форс-мажорними обставинами.
Виробничі ризики пов'язані з різними порушеннями у виробничій процесі або в процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих виробів. Заходами щодо зниження виробничих ризиків є дієвий контроль над ходом виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом їх дублювання.
Комерційні ризики пов'язані з реалізацією продукції на товарному ринку (зменшення розмірів і місткості ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентів і т.п.). Заходами щодо зниження комерційних ризиків є:
Систематичне вивчення кон'юнктури ринку;
Створення дилерської мережі;
Раціональна цінова політика;
Створення мережі сервісного обслуговування;
Реклама і т.д.
Фінансові ризики викликаються інфляційними процесами, всеосяжними неплатежами, коливаннями курсу рубля і т.п. Вони можуть бути знижені шляхом створення системи фінансового менеджменту на підприємстві, роботі з дилерами і споживачами на умовах передоплати і т.д.
Ризики, пов'язані з форс-мажорними обставинами, - це ризики, зумовлені непередбаченими обставинами (стихійні лиха, зміна політичного курсу країни, страйк і т.п.). Мірою щодо їх зниження служить робота підприємства з достатнім запасом фінансової міцності.
Рівень політичних і макроекономічних ризиків досить високий для всіх інвестиційних проектів, що реалізовуються в даний час в Росії. Внутрішні фактори ризику мінімізовані завдяки ретельного опрацювання концепції проекту, відносинам, встановленим з потенційними споживачами і постачальниками, технологічної орієнтації на максимально гнучкий тип виробництва
Як компенсаційних механізмів у проекті передбачені:
створення запасу на непередбачені інвестиційні витрати;
підтримку резерву грошових коштів в обсязі 10-ти денного покриття приросту потреби в матеріалах і поточних накладних витратах.
З усього переліку ризиків особлива увага приділяється фінансово-економічним ризикам, класифікація і вплив яких відображені в таблиці 13.

Таблиця 13. Фінансово-економічні ризики
Види ризиків
Негативний вплив на прибуток
Імовірність
Нестійкість попиту
Падіння попиту із зростанням цін
низька
Поява альтернативного продукту
Зниження попиту
низька
Зниження цін конкурентів
Зниження цін
висока
Збільшення виробництва у конкурентів
Падіння продажів або зниження цін
висока
Зростання податків
Зменшення чистого прибутку
висока
Платоспроможність споживачів
Падіння продажів
висока
Зростання цін на сировину, матеріали, перевезення
Зниження прибутку через зростання цін
середня
Залежність від постачальників, відсутність альтернативи
Зниження прибутку через зростання цін
низька
Недолік оборотних коштів
Збільшення кредитів
низька
Для розрахунку ризику через втрати прибутку (падіння рентабельності) використовуються статистичні методи. Аналітичним даними є показники середньогалузевої рентабельності за попередні п'ять років.
З тим, щоб визначити, наскільки ризикований запланований проект, проводяться розрахунки в такій послідовності:
Визначається середньозважену рентабельність через імовірності. Середньогалузева рентабельність склала за ряд років - 15,7%; 26,8%; 39,9%; 27,8%; 32,4%,. Запланований рівень рентабельності - 35,6% в середньому.
Визначається середньозважену рентабельність:
Середня рентабельність = (15,7 * 0,2) + (26,8 * 0,2) + (39,9 * 0,2) + (27,8 * 0,2) + (32,4 * 0, 2) = 28,5%
Далі визначається дисперсія, як суму добутків всіх квадратів різниць між середньою і фактичної їх величиною на відповідну величину ймовірності даної події:


Знаходимо стандартне відхилення: Стандартне відхилення . Рівень ризику проекту становить %. Середньогалузева величина рентабельності склала 35,6%, за оптимістичним прогнозом можна очікувати рівень рентабельності - 43,5%, а за песимістичним - 27,7%.
З цього можна зробити висновок, що проект помірно ризикований, т.к планована рентабельність склала 35,6%.

8. Фінансовий план

Метою розробки цього фінансового плану є визначення ефективності виробництва даних видів пінополістирольної продукції.
Фінансовий план інвестиційного проекту відображає динаміку надходження і витрачання грошових коштів фірми при поетапному (помесячном) нарощуванні потужності виробництва і реалізації.
Кредитні кошти і витрати з ним погашаються за рахунок власних коштів, що залишаються у підприємства після розрахунку з постачальниками і державними та місцевими органами.
Таблиця 14. Фінансові результати виробничої і збутової діяльності
Показники
Роки реалізації проекту
1
2
3 та наступні
1. Загальна виручка від реалізації продукції, т. грн
31215
33296
35377
2. ПДВ
5618,7
5993,28
6367,86
3. Виручка від реалізації продукції за мінусом ПДВ (різниця між показниками з пунктами 1 та 2), т. руб
25596,3
27302,72
29009,14
4. Загальні витрати на виробництво і збут продукції (послуг)
11568,92
11388,92
11480,92
5. Амортизаційні відрахування
98,48
110,15
135,6
6. Фінансовий результат (прибуток) (різниця між показниками пункту 3 та пункту 4,5)
13928,9
15803,65
17392,62
7. Податки, зараховують на фінансовий результат (прибуток), всього в тому числі:
податок на майно (2.2%)
7,61
7,92
7,77
8. Погашення основного боргу і виплата відсотків за кредит (18%)
256,67
256,67
256,67
9. Оподатковуваний прибуток (різниця показників пункту 6 та пунктів 7,8)
13664,62
15539,06
17128,18
10. Податок на прибуток (24%)
3279,51
3729,37
4110,76
11. Чистий прибуток (різниця показників пункту 6 та пунктів 7 і 10)
10385,11
11809,69
13017,42
12. Платежі до бюджету (сума показників пунктів 2, 7,10)
8905,82
9730,57
10486,39
13. Рентабельність продукції,% (п.11/п.4)
28,3
35,6
42,9
14. Рентабельність продажів,% (п.11 / п. З)
12,8
15,8
18,7
Таблиця 15. План грошових надходжень і виплат
Показники
Роки
1
2
3 та наступні
ДІЯЛЬНІСТЬ ПО виробництва і збуту продукції
1. Грошові надходження за все в тому числі:
31215
33296
35377
а) надходження від продажу продукції
31215
33296
35377
б) амортизація
-
-
-
в) інші доходи від виробничої діяльності
-
-
-
2. Грошові виплати за все в тому числі:
20573,22
20629,64
22102,91
а) витрати з виробництва і збуту продукції (п 4 + п 5)
11667,4
11499,07
11616,52
б) платежі до бюджету
8905,82
9130,57
10486,39
3. Сальдо потоку від діяльності з виробництва і збуту продукції (різниця показників пунктів 1 і 2)
10641,78
12666,36
13274,09
ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ
4. Надходження коштів всього
в тому числі:
10800
-
-
а) грошові кошти претендента на початок реалізації проекту
10800
-
-
5. Виплати, всього
-
-
-
6. Сальдо потоку від інвестиційної діяльності (різницю показників пунктів 4 і 5)
10800
-
-
7. Сальдо потоку з виробничої і інвестиційної діяльності (сума показників пунктів 3 і 6)
21441,78
12666,36
13274,09
ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ
8. Надходження коштів за все в тому числі:
500
-
-
кредити
500
-
-
9. Виплата коштів, усього у тому числі:
256,67
256,67
256,67
а) сплата відсотків за надані кошти за кредитами комерційних банків
90
90
90
б) погашення основного боргу, всього за кожен місяць по кредитах комерційних банків
166,67
166,67
166,67
10. Сальдо потоку по фінансовій діяльності (різниця показників пунктів 8 і 9)
243,33
243,33
243,33
11. Загальне сальдо потоку (сума показників пунктів 7 і 10)
21685,11
12909,69
13517,42
Сальдо потоку наростаючим підсумком
21685,11
34594,8
48112,22
; шт
Наведені в даному розділі розрахунки і показники діяльності дають підставу вважати, що підприємство освоїть новий вид технології в заплановані терміни і забезпечить своєчасне повернення кредитних коштів.

Висновок

Складання бізнес-плану - дуже трудомістка і відповідальна справа. Необхідність дотримання взаємозв'язку між розділами, які очевидні навіть при короткому ознайомленні з розділами, ставлять перед підприємством проблему вибору тих, хто повинен складати цей документ.
У ринковій економіці фірма не зможе домогтися стабільного успіху, якщо не буде чітко й ефективно планувати діяльність, постійно збирати й акумулювати інформацію як про стан цільових ринків, положенні на них конкурентів, так і про власні перспективи і можливості.
Таким чином, бізнес-план є не тільки внутрішнім документом фірми, але і може бути використаний для залучення інвесторів. Перед тим, як ризикнути деяким капіталом, інвестори повинні бути впевнені в старанності проробки проекту й інформовані про його ефективність. Передбачається, що бізнес-план добре підготовлений і викладений для сприйняття потенційних інвесторів.
Даний бізнес-план розроблений з метою обгрунтування своєчасності та повноти повернення кредитних коштів і платежів по кредиту за рахунок накопичення чистого прибутку підприємства від реалізації своєї продукції пропорційно нарощуванню потужності виробництва по місяцях інвестиційного періоду.
Позитивним фактором для кредитора є дворазове перевищення суми власних вкладень ініціатора проекту над позиковими засобами, а також висока стійкість проекту.
За інших рівних умовах і чинниках ринкового ризику, прогнозована рентабельність проекту достатня для накопичення необхідної маси прибутку в стислі інвестиційні терміни, своєчасного розрахунку з банком і освіти необхідного фонду розвитку і споживання фірми на кінець інвестиційного періоду.
Вищенаведені економічні і фінансові характеристики проекту служать гарантом соціальної захищеності громадян, розміщених на знову утворених робочих місцях ЗАТ "Воронеж-Полімер".

Список літератури

1. Е.А. Уткін, А.І. Кочеткова "Бізнес-план" М.: "Фінанси і статистика", 2002.
2. І.Б. Жаров "Бізнес-план та засоби його створення" М.: Изд-во ЦІПККАП, 2001.
3. А.А. Сергєєв "Вихідні етапи розробки бізнес-плану" ж. "Ділова інформація" № 5 2001.
4. www.businesplan. narod.ru.
5. www.delovoy. spb.ru.
6. www.marketing. spb.ru.
7. www.i-con.ru.
8. Бухалков М.І. "Внутріфірмове планування" Вид-во "Інфра-М" 2002
9. Н.А. Анісімова, М.А. Шибаєва. Мет. вказівки "БІЗНЕС-Планування" В.: ГОУ ВПО ВГАСУ, 2005.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Курсова
321.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Бізнес-план у будівництві
Бізнес-план і план виробництва
Бізнес план
Бізнес-план
Бізнес-план 2
Бізнес-план 11
Бізнес план солярію
Бізнес план АТ Гурман
Бізнес-план розробки
© Усі права захищені
написати до нас