Інкасування

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Процедури і визначення.

Послуга з інкасування, пропонована банком, являє собою засіб, завдяки якому експортер в одній країні може отримати платіж від дебітора в іншій країні.

При зовнішньому інкасо банк за дорученням експортера бере на себе зобов'язання одержати платіж за чеком, переказним векселем, тратте або простим векселем від якоїсь особи за кордоном, наприклад, від іноземного покупця.

При внутрішньому інкасо банк за дорученням іноземного постачальника допомагає банку за кордоном отримати платіж за чеком, переказним векселем, тратте або простим векселем від якоїсь особи у Великобританії, наприклад, допомагає отримати платіж від імпортера.

Стандартні междкнародние правила, що визначають роль і відповідальність банків в інкасуванні, сформульовані Міжнародною торговою палатою і опубліковані в Уніфікованих правилах по інкасо (URC), (публікація ICC, ноіер 322), які набрали чинності 1 січня 1979 року. Вони будуть розглянуті пізніше. Всі цитати, наведені тут, взяті з відома і дозволу Міжнародної торгової палати.

Інкасо (інкасування) визначено в банківському словнику Перрі як "отримання, передача і пред'явлення для платежу векселя, тратти, чека або іншого документа інкасуючим банкіром для клієнта і подальший напрямок результуючих грошових коштів на рахунок цього клієнта". Інше визначення з Уніфікованих правил по інкасо буде дано пізніше.

Необхідно пам'ятати, що:

Інкасо інкасування паперів, але не інкасування боргу. Банк не гарантує, що експортеру належним чином буде сплачено за товари, відіслані інстранному покупцеві.

Банк повинен переконатися, що всі документи пересланни іпред'явленни, а виплачені кошти напрваленни на рахунок експортера.

Тому банки відповідають за перевірку того, чи мало місце інкасування фінансових документів, при цьому не вникаючи в суть комерційних угод, що лежать в їх основі.

У Великобританії інкасування переказного векселя (наприклад, коли британський експортер акцептує вексель, виписаний зарубіжним постачальником) виконується згідно з Законом про переказні векселі.

Іншим важливим моментом, який необхідно засвоїти, є те, що інкасо, з точки зору британського торговця, являє собою метод розрахунку, у якому або:

британський експортер дає розпорядження на одержання оплати від іноземного клієнта;

британський імпортер розпоряджається заплатити іноземному постачальнику.

Інкасо відноситься не тільки до імпорту, а й до експорту, і Уніфіковані правила по інкасо застосовуються в обох випадках. Британська банківська практика відрізняється від Уніфікованих правил по інкасо тільки в двох пунктах, які будуть рассомтрени пізніше.

Коли банк виконує інкасування від імені клієнта, обробляються два типи документів:

Фінансові документи, які представляють собою "перводние векселі, прості векселі, чеки, платіжні розписки та інші документи для отримання грошового платежу". Необхідно відзначити, що чек, оброблюваний банком від імені клієнта, потрапляє під визначення інкасо, хоча основною темою цієї глави будуть преводние векселя.

Комерційні документи, що представляють собою "рахунок-фактури, відвантажувальні документи, документи на право власності або інші документи такого роду, які не є фінансовими документами". Пожтому комерційними документами є коносамент і транспортна накладна, яку експортер може передати банку на обробку, можливо, інші документи, такі як сертифікат походження, сертифікат якості і т.д. Інкасо може включати чи не включати обробку банком комерційних документів.

Чисте інкасо та доку ментарное інкасо

Сущетсвует два типи інкасо. Для кожного типу інкасо в інкасовому дорученні має бути укзано, які документи повинні оброблятися.

Чисте інкасо. Це "інкасування фінансових документів, що не супроводжуються фінансовими документами". Іншими словами, при чистому інкасо бакні обробляють переказний вексель, простий вексель, чек і т.д. для платежу (закордонним покупцем), але не обробляють рахунок-фактуру, коносамент, транспортну накладну і т.д.

Документарне інкасо. Це інкасування, що включає або:

фінансові та комерційні документи;

тільки комерційні документи (тобто не супроводжуються фінансовими документами).

Комерційні доку менти в доку ментарное інкасо частіше всеговключают не просто коносамент або транспортну накладну, але і також рахунок-фактуру, страховий документ і, можливо, сертифікат походження, сертифікат перевірки якості третьою стороною і т.д.

Банк обробляє фінансові документи і, якщо потрібно, коммерчкскіе документи, тільки на основі отриманих вказівок. Якщо два або більше банків беруть участь в одному і тому ж інкасо (один в своїй країні і, щонайменше, один за кордоном), укзаніе, що видаються банками, можуть виходити від:

самого експортера;

іншого банку, що діє від імені експортера.

Ці вказівки діяти відомі як "інкасове доручення". Саме в інкасовому дорученні вказується, яке потрібне інкасо: чисте або документарне. Приклад інкасового доручення буде пріведн далі у цьому розділі.

Важлива ознака документарного інкасо полягає в тому, що якщо банку дані вказівки обрабатвать комерційні документи, до складу яких входять коносаменти, то експортер може зберегти контроль над товарами до тих пір, поки іноземний покупець або оплатить їх, або акцептує переказний вексель. Це обуславл тим, що:

коносамент є документом на право власності;

повний комплект подісанних оригіналів коносамента може зберігатися банком до тих пір, поки іноземний покупець

не заплатить за товари, які могли вже вступити в порт призначення, але які він не може отримати без коносамента:

не акцептує переказний вексель і передає його "інкасуючому" банку:

не видає простий вексель.

Тому банк контролює право власності на ці товари і повинен передати це право тільки тоді, коли покупець виконає вимоги експортера, зазначені в інкасовому дорученні.

Якщо в комерційні документи включена тільки транспорт накладна (наприклад, авіаційна транспортна накладна), а не коносамент, ситуація змінюється, оскільки вона на є документом на право власності. Однак експортер може зберегти контроль над товарами за допомогою закордонного банку, посилаючи пратії товарів банку або призначаючи цей банк у країні покупця вантажоодержувачем товару. Таким чином, за сглашенію з інкасуючим банком за кордоном товари можуть бути відправлені до пункту призначення під "надзро" банку, а він передає товари тільки тоді, коли іноземний покупець заплатить за них або акцептує переказний вексель, виписаний на нього експортером і т.д.

Примітка: це можливо тільки тоді, коли банк заздалегідь дає згоду виконати функції вантажоодержувача.

Якщо іноземний покупець, відмовляється платити чи акцептувати переказний вексель, не виконує вимог експортера, банк, що має контроль над товарами, може дати розпорядження про складування товарів, а потім про їх реалізацію або повторної відвантаження згідно з вказівками експортера.

Контроль над товарами може бути збережено тільки за допомогою документарного інкасо, оскільки банк обробляє комерційні документи. При чистому ікассо експортер буде доставляти комерційні документи неопсредственно іноземному покупцеві, передаючи йому контроль над товарами і не наполягаючи на оплату або акцепт векселя в якості попередньої умови. Тому експортер повинен довіряти покупцю.

Таким чином може осущетсвлять торгівля за відкритим рахунком. Експортер може попросити банк інкасувати чек або тратту, які були надіслані зарубіжним покупцем, і це буде чистим інкасо.

Більш повне визначення інкасо

Виходячи з вище описаного, можна дати повне визначення інкасо.

Інкасо - це обробка банками документів * за отриманими укзаніям з тим, щоб:

отримати акцепт і / або, якщо необхідно, платіж:

надати комерційні документи проти акцепту і / мул, якщо необхідно, проти платежу:

надасть документи на основі інших вимог і умов.

* Під документами подразкмеваются фінасовий і / ілікоммерческіе документи, як визначено вище.

Учасники інкасування

Учасниками інкасування є наступні особи:

Довіритель - це клієнт, який довіряє проведення інкасування своєму банку. Наприклад:

експортер у Великобританії, довіряє провелденіе інкасування совему британському банку;

іноземний постачальник товарів для британської компанії, що довіряє проведення інкасування банку в своїй країні.

Банк-ремітент. Це банк, якому довіритель доручає здійснення інкасування. Наприклад, якщо британський експортер довіряє проведення інкасування своєму британському банку, цей банк буде банком-ремітентом.

Інкасуючий-банк. Це будь-який банк, за винятком банку-ремітента, який бере участь в процесі обробки інкасового доручення. У нашому прикладі про брітанксокм експортері це закордонний банк, якому британський банк-ремітент висилає інкасове доручення.

Представляючий банк. Це інкасуючий банк, який виконує подання трасатту. (Трасатт определно як "той, кому повинно бути зроблено подання до платежу згідно інкасовому дорученням.")

Всі учасники інкасування повинні діяти у відповідності з Уніфікованими правилами по інкасо Міжнародної торгової палати (якщо не існує спеціальної угоди про зворотне або обов'язкових місцевих або державних законів, які не допускають їх застосування).

При чистому інкасо комерційні документи направляються безпосередньо експортером зарубіжному покупцеві. Банк-ремітент, який буде користуватися послугами інкасуючого / представляє банку, отримає вимога або:

про оплату переказного векселя при пред'явленні, оплаті простого векселя або чека; або

про акцепт термінового переказного векселя. Банк потім отримає інструкції про дії відносно платежу, який буде отриманий після настання терміну дії векселя.

Чисте інкасо

Єдиною перевагою чистого інкасо, в якому застосовується перекладної вексель, а не чек, є те, що подання цього векселя покупцю банком може сприяти прискоренню виплати грошей покупцем. У експортера биватют труднощі при спробі прискорити платіж покупця, якщо він покладається на покупця в ініціюванні платежу посилкою чека або простого векселя. Це менше відноситься до переказного вкселю, так як цей вексель виписаний експортером, який таким чином самостійно ініціює платіж і вдається до допомоги свого банку при отриманні акцепту / платежу.

Список літератури

Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.bigmir.net/


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Реферат
21.1кб. | скачати

© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru